商业银行经营学(现金资产业务

《商业银行经营学(现金资产业务》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第四章现金资产业务第一节现金资产的构成和作用一、现金资产的构成现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。现金资产有广义和狭义之分：（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。（广义）现金资产：包括现金和准备金。库存现金在中央银行存款存放同业存款在途资金（托收未达款项）库存现金概念：商业银行保存在金库中的现钞和硬币。作用：用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。特点：非盈利资产保护和保险费用较高持有原则：满足需要的最低额度在中央银行存款——是指商业银行按货币管理当局规定，在中央银行开设的准备金基本账户上所形成的存款。存款构成

2、：法定准备金超额准备金（1）法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用，并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。（2）超额准备金——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。性质：是商业银行的可用资金。——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷放活动。如支票的清算、电子划拨和其他交易。——当银行库存现金不足时，也可随时从该账户上提取现金。存放同业存款指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。

3、形成原因：是银行之间为了便于票据清算以及代理收付等往来业务的需要而形成的在其他银行的存款。性质：为活期存款，可随时支用，是商业银行营运资金的一部分。在途资金指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。是在银行间确认与转账过程中的支票。形成的原因：当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时，不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认后方可提现使用。时间规定：发达国家这一时间大约需要1至4天我国这一时间大约需要7个工作日第二节资金头寸的计算与预测一、流动性需求的形成和供给（1）流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求。它包括

4、存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。（2）银行的流动性供给来自两个方面：A.在资产负债中“存储”的流动性。B.从金融市场上“购买”的流动性。二、流动性需求的内容——头寸（1）头寸的含义：我国商业银行习惯将可供商业银行直接、自主运用的资金称为资金头寸，简称为头寸。包括：时点头寸——银行在某一时点上的可用资金。时期头寸——银行在某一时期的可用资金。（2）头寸的分类（根据层次划分）：基础头寸：是指库存现金与在中央银行的超额准备金之和，它是银行最具流动性的资产。可用头寸：指扣除了法定存款准备金以后所有的现金资产。包括基础头寸和银行存放同业的存款。可贷

5、头寸：是指商业银行在某一时期可直接用于贷款发放和投资的资金，它形成商业银行赢利性资产的基础。可贷头寸等于全部可用头寸减去规定限额的支付准备金之差。（3）影响可用头寸的因素：存款的变动贷款的回收系统内资金调配汇差资金清算到期同业往来汇差资金是指全国联行业务经办行委托联行或代理联行收、付款项形成的占用他行资金与他行占用资金之间的差额。三、流动性需求的预测方法（1）因素法：是指对影响银行流动性的各种因素展开分析，并据此判断预测期内流动性的需要量。其中，存贷业务的变化是影响银行流动性的主要因素。吸收存款是银行资金来源的主要组成部分。存款是银行的被动负债，

6、银行无法直接控制存款的数量、结构及变动趋势，但银行存款的数量和结构有其变化的内在规律。（2）资金结构法：是指通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性需求。银行存款按其被提取的可能性可分为：A、游动性货币负债：银行必须随时应付的提现B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取的负债C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利用的负债，又被称为核心存款和核心负债（3）流动性指标法：是指银行通过对比分析自身的流动性指标与同行业的平均水平来估算其流动性的需求。一、现金资产管理的目的及原则现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，它是银行信誉的基本保

7、证——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安全性就越有保障。——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的赢利性资产就越少。第三节现金资产的管理1、现金资产管理的目的：就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产在资产总额中的比重，使现金资产达到适度的规模2、现金资产管理的原则进行现金资产管理就是要在保有现金资产机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡选择。现金资产管理应遵循的基本原则有：（1）适度存量控制原则（2）适时流量调节原则（3）安全性原则（1）适度存量控制原则将银行现金存量控制

8、在适度规模上是现金资产管理的首要目标。——存量过大，银行付出的机会成本就会增加，从而影响银行赢利性目标的实现。——存量过小，客户的流动性