第四章 商业银行的资产业务现金资产补充资料

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1、第四章商业银行的资产业务——现金资产补充资料银行需要满足以下四个方面的现金需求：●首先需要满足客户提取存款进行日常交易的要求。——客户提取存款进行日常交易的需要●银行必须以持有现金的方式来满足金融当局对法定准备金的规定。——金融监管当局的要求●银行作为结算中心，必须在中央银行或者其它银行存有足够现金以清偿支票。——各种票据的清偿与结算需要●银行还需要向其代理行支付现金以换取服务。——银行代理业务的需要一、差别存款准备金率制度2004年3月24日经国务院批准，中国人民银行决定从2004年4月25日起对金融机构实行差别存款准备金率制度。差别存款

2、准备金率制度主要包括以下四方面内容。一是确定差别存款准备金率的主要依据。包括：金融机构资本充足率，金融机构不良贷款比率，金融机构内控机制状况、发生重大违规及风险情况，金融机构支付能力明显恶化及发生可能危害支付系统安全的风险情况。二是差别存款准备金率制度实施对象。差别存款准备金率制度采取统一框架设计和分类标准，实施对象为存款类金融机构。三是确定差别存款准备金率的方法。根据资本充足率等4项指标对金融机构质量状况进行分类；根据宏观调控的需要，在一定区间内设若干档次，确定各类金融机构所适用的差别存款准备金率。四是调整存款准备金率的操作。人民银行定期

3、根据银监会统计的金融机构法人上年季度平均资本充足率和不良贷款比率等指标，对金融机构存款准备金率进行调整。在个别金融机构出现重大违规、风险问题以及支付清算问题时，人民银行将会商银监会，及时调整其存款准备金率。差别存款准备金率制度将金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。二、库存现金的管理一家商业银

4、行应保持的库存现金的数量，通常主要受银行所处经济区域的经济发展状况、银行的现金收支规律、银行营业网点的布局情况、银行后勤保障条件状况以及与中央银行发行库之间的关系、生产流通的季节性波动以及商业银行内部管理的要求等因素的影响。各家商业银行受这些因素影响的程度不同，因此对库存现金的需要量往往有明显差异。即便是同一家商业银行机构，在不同时间和环境下，所需持有的库存现金也有较大的不同。在日常管理中，商业银行通常要根据现金收支的变化规律，测算一定时期内现金流量的变动情况，以及时调剂库存现金的需要量。当现金收入大于现金支出时，过多的现金应迅速存入中央银

5、行准备金存款账户，用于满足其他支付（如同业票据清算、归还向中央银行借款等）的需要，或增加盈利性资产；反之，在库存现金短缺时，应及时向中央银行提取现金以补足头寸。商业银行在持有必要的库存现金的同时，还要注意保持合理的库存现金结构。三、法定准备金管理1、准备金计算期是指计算应缴准备金负债数量（余额）所依据的时间段，准备金保持期指应缴法定准备金数量确定之后，商业银行必须在中央银行持有这一法定存款准备金水平的既定时期。2、所谓滞后准备金计算法，是指准备金计算期与保持期处于不同时段（两者在时间上没有重合，整个计算期先于保持期一定的时间），保持期应持有

6、的法定准备金需要量是以此前的计算期应缴法定准备金负债余额为基础而确定的方法。主要适用于银行对非交易性账户（如定期存款）存款计算准备金。3、同步准备金计算法是指准备金计算期与保持期基本处于同一时段（两者在大部分时间重合，但保持期的起始日和结束日各比计算期迟2天），根据计算期应缴法定准备金负债余额来计算保持期应持有的法定准备金需要量的方法。主要适用于银行对交易性账户（如活期存款、NOW账户）存款计算准备金。4、当商业银行确定保持期应持有的法定准备金数量后，必须安排好资金，使其在中央银行准备金存款账户的余额，在保持期内每日营业终了时（即中央银行规

7、定的考核时点），都达到法定准备金率要求的最低额度。如果商业银行的准备金存款账户余额大于或超过应缴存的法定准备金数额，商业银行就会拥有可支配使用的超额准备金，一旦商业银行预计准备金存款账户余额将小于或低于应缴存的法定准备金数额，商业银行必须迅速通过出售资产或购买负债取得可用资金以补足缺口，避免准备金短缺而招致利息处罚。四、超额准备金的管理与法定存款准备金不同，商业银行持有的超额准备金规模不是由中央银行直接规定的，但中央银行的货币政策操作会影响商业银行持有的超额推备金。例如，在准备金存款账户余额一定的情况下，中央银行提高（或降低）法定准备金率，

8、会增加（或减少）商业银行的法定存款准备金，相应减少（或增加）商业银行所持有的超额准备金。同时，一家商业银行的超额准备金数量又是与该银行的许多交易或收付业务的变化密切相关的。这些业