关于上杭县2016年财政决算（草案）

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1、关于上杭县2016年财政决算（草案）——2017年6月29日在上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议上上杭县财政局主任、各位副主任、各位委员：上杭县第十七届人民代表大会第一次会议审查批准了《关于上杭县2016年预算执行情况与2017年预算草案的报告》。现在，2016年我县财政决算已经完成。按照《中华人民共和国预算法》等法律规定，受县人民政府委托，现就县人民政府提请的《2016年县本级财政决算议案》向县人大常务委员会作一说明，请予以审议。2016年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导下，按照县委、县政府的决策部署，认真落实十六届县人大五次会议有关决议，以及县人大财政经济委员会审查意

2、见的要求，积极组织财政收入，全面深化改革，推进财政管理创新，完成了全年各项财政目标任务。在此基础上，财政改革和发展取得新进展，县本级决算情况总体较好。一、全县财政收支决算情况（代编）（一）全县财政收入完成情况（详见附件1）2016年，全县财政总收入实现31.72亿元，完成预算数31.26亿元的101.47%，比上年增加（简称“比增”—31—，下同）0.77亿元，增长2.5%，居全市7个县（市、区）第三，其中：地方级财政收入实现22.93亿元，完成预算数22.24亿元的103.1%，比增2.14亿元，增长10.29%，居全市7个县（市、区）第二。1.按税种分收入完成情况：（1）增值税完成50

3、657万元，占年预算数的95.58%，比上年增加11935万元，增加的主要原因是紫金矿业和紫金铜业增加入库增值税以及“营改增”等因素。（2）营业税完成8165万元，占年预算数的102.06%，比上年减少10966万元，减少的主要原因是“营改增”全面推开因素影响。（3）企业所得税完成58095万元，占年预算数的95.87%，比上年减少43394万元，主要原因是2015年国投公司和才溪镇、旧县镇紫金国有股份股权转让所得入库企业所得税36447万元及紫金矿业入库企业所得税26279万元、县农商行入库企业所得税7963万元等因素。（4）个人所得税完成40722万元，占年预算数的90.49%，比上年

4、增加19655万元，主要原因是我县为防止紫金矿业个人限售股解禁外流，执行了市政府出台的限售股股东纳税奖励政策，2016年入库个人限售股税收约2.53亿元。（5）资源税完成23558万元，占年预算数的94.23%，比上年减少8875万元，主要原因是从7月份实行的资源税从价计征改革因素影响。（6）非税收入完成115565万元，占年预算数的112.53%，比上年增加37198万元，主要原因是国投公司上缴的紫金国有股份分红款2.93亿元和国有资本经营收益6.03亿元等。2.按行业分税收完成情况：—31—金铜产业纳税约8.81亿元，比上年减少0.28亿元，减幅3.08%，占总收入27.77%，比上年

5、下降1.6个百分点；建筑产业纳税约1.57亿元，比上年减少0.4亿元，减幅20.3%，占总收入4.95%，比上年下降1.41个百分点；房地产业纳税约0.83亿元，比上年减少0.74亿元，减幅47.13%，占总收入2.62%，比上年下降2.45个百分点。3.按产业分税收完成情况：第一产业税收完成约0.04亿元，比上年增加0.02亿元，增幅100%，占总收入0.13%，比上年增加0.07个百分点；第二产业税收完成约12.17亿元，比上年减少1.39亿元，减幅10.25%，占总收入38.35%，比上年下降5.44个百分点；第三产业税收完成约7.94亿元，比上年减少1.96亿元，减幅18.4%，占

6、总收入25.02%，比上年下降3.41个百分点。4.税性收入占比逐年下降：2012年-2016年紫金矿业公司缴纳税收分别为124683万元、141852万元、96040万元、90558万元、37344万元；紫金矿业公司纳税的逐年下降，直接影响我县财政收入质量的逐年下降，2012年-2016年全县财政收入中税性收入占比分别为89.55%、88.13%、75.31%、74.70%、63.59%，其中，2016年低于全省平均比例21.33个百分点，低于全市20.74个百分点；2012年-2016年紫金分红款入库数分别0万元、7700万元、47502万元、39300万元、29348万元，2017年

7、5月止已预入库29600万元；2012年-2016年国投公司上缴企业利润收益入库数分别0万元、0万元、0万元、17000万元、28419—31—万元，2017年5月止已入库25700万元；非税收入占财政总收入比重越来越大，使我县财政收入结构越来越不合理，收入质量和稳定性差。（二）全县总财力情况全县总财力41.34亿元，比年预算数33.44亿元增加7.9亿元，主要是一般预算收入增加0.69亿元，上级财政专项转移支付补助转为