2013《营运资金管理》综合练习题

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1、《营运资金管理》综合练习题一、单项选择１、使用成本分析模式确定最佳现金持有量时，持有现金的总成本不包括（　　　）。Ａ、管理成本　　Ｂ、机会成本　　　Ｃ、交易成本　　　Ｄ、短缺成本２、在采用5Ｃ评估法进行信用评估时，应掌握客户“能力”方面的信息，下列各项指标中最能反映客户“能力”信息的是（　　　　）Ａ、资产利润率　　　Ｂ、资产负债率　　　Ｃ、现金流量比率　　　Ｄ、股东权益报酬率３、某公司所生产的零件全部通过外购取得，下列情形中，能够导致企业经济订货量增加的是（　　　　）。Ａ、供货单位需要的供货提前期延长Ｂ、每次订货的变动成本增加Ｃ、供货单位每

2、天的送货量增加Ｄ、供货单位延迟交货的概率增加４、企业现金管理的首要目的是（）A、保证主营业务的现金需求量B、保证足够的偿付能力C、使现金获得最大的收益Ｄ、保证流动性最强５、评估信用政策是否变更决策的关键是（　　　　）Ａ、能否提供增量收入　　　　Ｂ、能否提供增量利润Ｃ、能否降低成本　　　　　　Ｄ、能否减少机会成本６、在对存货采用ABC法进行控制时，应当重点控制的是（　　　　　）Ａ、数量较大的存货　　　　Ｂ、占用资金较多的存货Ｃ、品种较多的存货　　　　　Ｄ、价格昂贵的存货７、甲公司采用存货模式决定最佳现金持有量。如果在其他条件保持不变的情况下，

3、资本市场的投资回报率从4%上涨到16%，则公司在现金管理方面应采取的措施是（　　　　）。Ａ、将最佳现金持有量提高29.29%。Ｂ、将最佳现金持有量降低29.29%。Ｃ、将最佳现金持有量提高50%。Ｄ、将最佳现金持有量降低50%。８、下列关于最优返回线的表述中，正确的是（　　　　）Ａ、现金最优返回线的确定与企业可接受的最低现金持有量无关。　　　Ｂ、有价证券利率增加，会导致现金最优返回线上升。Ｃ、有价证券的每次固定转换成本上升，会导致最优返回线上升。Ｄ、当现金持有量高于或低于现金最优返回线时，应立即购入或出售有价证券。９、在信用期间、现金折扣的

4、决策中，必须首先考虑的因素是（　　　　）。Ａ、货款结算所需的时间差Ｂ、公司所得税税率Ｃ、销售增加引起的存货占用资金增减变化Ｄ、应收账款占用资金的应计利息10、企业如果采取宽松的营运资本投资政策，产生的结果是（）A、收益性较高，资金流动性较低B、收益性较低，风险较低C、资金流动性较高，风险较高D、收益性较高，资金流动性较高YibinCityCitytracktrafficplanningisYibincityregionalrangewithintracktrafficsystemofonceintegration,andcitytrackt

5、rafficalsoisYibinCityCityintegratedtracktrafficsystemintheofpart,foraccurategraspcitytracktrafficresearchofobject3二、多项选择１、下列各项中，与企业储备存货有关的成本是（　　　）Ａ、取得成本Ｂ、管理成本Ｃ、储存成本Ｄ、缺货成本２、为了提高现金使用效率，企业应当（）A、加速收款B、使用现金浮游量C、在不影响信誉的前提下推迟应付款的支付D、力争现金流入与现金流出同步3、各种持有现金的动机中，不属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机

6、有（　　　　）Ａ、交易性动机　　Ｂ、预防性动机　　Ｃ、补偿性动机　Ｄ、投机性动机4、信用条件是指企业要求客户支付赊销款项的条件，一般包括（　　　　）Ａ、信用标准　　　Ｂ、信用期限　　　Ｃ、折扣期限　　　Ｄ、折扣率5、应收账款的成本包括（　　　　）Ａ、收账费用　　　Ｂ、机会成本　　　Ｃ、管理成本　　Ｄ、坏账成本五、计算与分析题1、某企业预计存货周转期为90天，应收账款周转期为50天，应付账款周转期为30天，预计全年需要现金1080万元，该企业12月初的现金余额为300万元，12月份的现金收入为100万元，现金支出为80万元。试计算该企业的现金

7、周转期、最佳现金余额和现金余缺额。2、某企业计划购入原材料一批，供应商给出的付款条件为1/20、n/50。若银行短期借款利率为10%。试通过计算说明企业是否应在折扣期内付款。3、某公司的年赊销收入为720万元，平均收帐期为60天，坏帐损失为赊销额的10%，年收帐费用为5万元。该公司认为通过增加收账人员等措施，可以使平均收帐期降为50天，坏帐损失降为7%。假设公司的资金成本率为6％，变动成本率为50%。试计算为使这项措施在经济上更合理，新增收帐费用的上限（一年按360天计算）。4、公司与库存有关的信息如下：（1）年需求甲产品为30000件（一

8、年按360天计算）（2）甲产品的购买单价为100元；（3）储存成本是商品买价的30%；（4）订货成本每次为60元；（5）公司希望的保险储备为750件；（6）订货至到货的时间为15