营运资金管理作业

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1、一、单项选择题1.下列各项中不属于现金的是(C)A.库存现金B.银行汇票C.商业汇票D.银行本票2.利用存货模型确定最佳现金持有量时，不予考虑的因素是(B)A.持有现金的机会成本B.现金的管理成本C.现金的交易成本D.现金的平均持有量3.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是(A)A.现金置存成本B.现金交易成本C.现金管理成本D.现金短缺成本4.某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。假设一年为360天，则公司的年现金周转率为(B)A.1.44B.2C.2.88D.5.145.下列现金的成

2、本中，属于固定成本性质的是(A)A.现金管理成本B.持有现金的机会成本C.现金交易成本D.现金短缺成本6．采用ABC控制法对存货进行控制时，应重点控制。A　品种多的存货B　数量大的存货C　价格昂贵的存货D　占用资金多的存货7．现金余缺是指　　　与最佳现金余额相比之后的差额。A、　预计现金收入　　　　　　B、　预计现金支出C、　计划期现金期末余额　　　D、　计划期现金期初余额8.对信用期限的叙述，正确的是(B)A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠C.延长信用期限，将会减少销售收入D.信用期限越长，收账费用越少9.下列各项中,公司制订信用标准时不予

3、考虑的因素是(B)A.同行业竞争对手的情况B.公司自身的资信程度C.客户的资信程度D.公司承担违约风险的能力10.企业制定的信用条件内容不包括(D)A.确定信用期限B.确定折扣期限C.确定现金折扣D.确定收账方法11．下列表述中不属于营运资金特点的是（A）A．企业筹集营运资金的方式一般比较少B．营运资金一般具有较强的变现能力C．企业营运资金的实物形态是经常变化的D．企业占用在流动资产上的资金周转一次所需时间较短12.下列关于企业收账政策的说法中正确的是(C)A.企业应制定严格的收账政策B.企业应制定宽松的收账政策C.增加收账费用，将会减少应收账款平均收回日数D.收账费用与坏账损失呈反比例关系

4、13.下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是(B)A.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系B.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系C.在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失D.在饱和点，坏账损失将达到最小值14.下列订货成本中，属于变动性成本的是(D)A.采购员的差旅费B.采购机构的基本开支C.采购人员计时工资D.预付定金的机会成本15.存货管理的目的不包括(D)A.控制存货水平B.降低存货成本C.缩短存货期D.追求较低的存货购买价格16.下列哪一项存货成本与每次进货量成正比例关系(B)A.每次订货成本B.储存变动成本C.缺货成本D.年购货成本17.在允许缺货的情

5、况下，经济订货批量是(D)A.订货成本与储存成本之和最低的批量B.订货成本与储存成本相等的批量C.缺货成本与储存成本之和最低的批量D.订货成本、储存成本和缺货成本之和最低的批量18.在存货的ABC分析法下，（A）类存货种类最少但价值量比重最大A.A类B.B类C.C类D.不一定19.在存货的ABC分析法下，存货的重要性由大到小排序为(A)A.ABCB.BCAC.CABD.CBA20．在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下，如果固定资产增加，流动资产减少，而企业的风险和盈利一般会（B）A．不变B增加C一个增加，一个减少D不确定二、多项选择题1.下列项目中，为了满足现金的交易性需要而产生的活动是(

6、ABD)A.支付工资B.交纳所得税C.购买股票D.临时采购原材料2.公司持有现金的原因主要是为了满足(ABC)A.交易性需要B.预防性需要C.投机性需要D.收益性需要3.企业为满足预防性需要而置存的现金余额主要取决于(ABC)A.企业对现金流量预测的可靠程度B.企业的借款能力C.企业愿意承担风险的程度D.企业在金融市场上的投资机会4.用成本分析模式确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有(CD)A.现金管理费用B.现金短缺成本C.现金置存成本D.现金与有价证券的转换成本5.企业用来加速收款，提高现金的周转速度的方法有(AD)A.集中银行B.运用“浮游量”C.控制现金支出时间D.锁箱系统

7、6．属于企业的筹资组合策略有（BC）A长期的筹资组合B正常的筹资组合C冒险的筹资组合D短期的筹资组合7.下列项目中，属于应收账款管理成本的有(ABD)A.对客户的资信调查费用B.应收账款账簿记录费用C.坏账成本D.收集相关信息的费用8.企业采取赊销、分期付款等方式销售产品可能引起的后果有(ACD)A.应收账款增加B.资金成本增加C.扩大销售D.增加利润9.下列各项中，其大小与应收账款余额成正向变动关系的是(A