11 应付系统作业细则

《11 应付系统作业细则》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、应付系统作业细则应付系统作业细则編號制定版本生效頁次1.采购需预付货款的，采购部门需提供报价单、合同、定单等；审核采购发票、结算凭证、验收单据等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性。2.审核通过后，按供应商是否月结做相应会计处理2.1预付货款的直接转出纳出开立银行票据（支票、电汇单等），经财务主管审核、总经理核准后，用印，进行付款；2.2月结之供应商，按客户名称排序，利用EXCEL整理成汇总表，汇总表内容包括：报销单据编号、供应商全称，会计科目，采买物品摘要、发票日期、发票号码、付款日期、月结天数、付款方式、备注。2.3登陆用

2、友系统，应注意所登陆的时间是否为正确的入账期间2.3.1输入密码，按确定，进入系统应付系统作业细则应付系统作业细则編號制定版本生效頁次2.3.2双击“总账”，进入总账系统，点击菜单栏中的“凭证”或“填制凭证”2.3.3出现“填制凭证画面”，点击菜单栏里的“增加”后，要考虑所制凭证的日期，凭证种类（预付货款直接由银行支付的选付款凭证，待相关票证齐全后，填制转账凭证或付款凭证；月结的则选择转账凭证，付款时选择付款凭证）、应付系统作业细则应付系统作业细则編號制定版本生效頁次1.会计处理3.1预付货款的处理3.1.1付款时：借：预付账款-

3、币种（供应商）贷：银行存款（币种）3.1.2冲销货款时：a)原料部分：借：物资采购应交税金-增值税-进项税贷：预付账款-币种（供应商）银行存款（币种）b)物料/机器/工程部分：借：制造/营业/管理费用低值易耗品在建工程固定资产长期待摊费用待摊费用预提费用应交税金-增值税-进项税贷：预付账款-币种（供应商）银行存款（币种）3.2月结货款的处理3.2.1入账时：a)原料部分：借：物资采购应交税金-增值税-进项税贷：应付账款/其他应付款-币种（供应商）b)物料/机器/工程部分：借：制造/营业/管理费用低值易耗品原材料在建工程固定资产长期

4、待摊费用待摊费用预提费用应交税金-增值税-进项税贷：应付账款/其他应付款（供应商）应付系统作业细则应付系统作业细则編號制定版本生效頁次3.2.2付款时：借：应付账款/其他应付款（供应商）贷：银行存款（币种）1.月末会计处理4.1从用友系统中导出供应商余额表导出的资料与EXCEL所汇总的资料核对，查核对应供应商的余额是否一致。4.2核对一致后，针对外币部分依据记账月的月末汇率做汇兑损益凭证4.2.1预付外币：借：汇兑损失/预付账款（币种）贷：预付账款（币种）/汇兑收益应付系统作业细则应付系统作业细则編號制定版本生效頁次4.2.2应付

5、外币：借：汇兑收益/应付账款（币种）贷：应付账款（币种）/汇兑损失1.流程图（略）6.相关程序/文件（参考资料）付款作业细则2.相关表单应付账款汇总表其他应付款汇总表