总账系统培训应付模块

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1、山东省农村信用社总账系统培训范鑫2012年11月系统概述总账系统是一个支持多币种、多会计主体的会计核算系统，用于汇总多个业务系统数据的管理系统。总账系统项目实施依托于财务管理系统，是在其基础之上的一次全面的优化升级，也是对现有会计核算体系整体的规范，同时适应新会计准则在农村信用社应用。总账系统由总账、资产、应付三个模块组成。其中，总账模块是系统账务核算、管理的核心，主要完成总账账务核算管理、应收应付款核算管理、固定资产核算管理、财务预算管理以及从新一代银行核心业务系统（以下简称核心业务系统）中接收的业务数据的管理；应付模块主要完成应收应付账款核算，包括员工借款、费

2、用报销、管理费的上缴下拨、备用金的发放收回等往来账务管理以及固定资产采购管理；资产模块是基于固定资产的事物性管理模块，主要完成固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用的事务管理和相应的账务核算处理。本次培训的主要内容第一部分应付模块第二部分资产操作第三部分总账模块第一部分应付模块第一章概述第二章名词解释第三章岗位设置及职责第四章基础数据维护第五章基本业务操作第六章错账冲正第七章查询功能第一章概述1.1应付模块管理范围1.2应付模块与其他模块的关系1.3应付模块的主要理念1.1应付模块管理范围旧的财务管理系统大部分账务都在总账模块手工录入日记账处理，而企业级总账系

3、统新增了应付模块，用来处理应收应付往来账务，规范费用管理流程，具体包括：与外部供应商的往来主要处理资产采购等业务与内部员工的往来主要处理员工临时借款和费用报销等业务与内部部门的往来主要处理备用金的管理和管理部门统筹资金的管理等1.2应付模块与其他模块的关系1.3应付模块的主要理念费用管理流程再造规范费用报销流程和付款流程实时控制明细核算到银行账户，实时更新银行账户可用余额，避免银行账户透支。13第二章名词解释发票应付模块中的发票是指记录应收应付业务列账过程的电子凭证，发票类型包括：标准发票、费用报销单、预付款发票、混合类发票和借项通知单。供应商供应商分为外部供应商

4、和员工供应商，是指与各会计核算主体有应收应付业务往来的内部员工，内部部门和其他单位。费用报账员负责本部门费用报销单的录入、修改、提交审核和打印。费用模板录入费用报销单时，需要选择费用模板，一种是“业务及管理费”模板，一种是“业务拓展费”模板，通过选择不同的费用模板将费用归集到不同的费用类报表中去。核销预付款用某供应商下应付未付的发票来核销对该供应商的应收款项。取消发票对入账错误的发票做冲销处理，系统生成红字冲销日记账以冲正账务。撤销付款对付款入账错误的付款单撤销付款，系统生成红字冲销日记账以冲正账务。（目前增加付款删除功能）第三章岗位的设置及职责3.1应付模块的责

5、任清单3.2各责任具体职责5位机构代码_应付录入员5位机构代码_应付复核员5位机构代码_应付管理员5位机构代码_费用报账员3.1应付模块责任清单5位机构代码_应付录入员负责费用报销单审核负责将费用报销单导成费用发票负责录入发票负责录入付款单负责预付款的核销3.2各责任具体职责5位机构代码_应付复核员负责验证应付发票和付款单，验证无误后创建会计分录负责将应收应付账务传送至总账负责将资产采购信息传送至资产模块5位机构代码_应付管理员负责本机构应付管理系统的功能设置负责本机构的供应商、银行账户、费用申请人的维护5位机构代码_费用报账员负责费用报销单的录入、修改、提交审核

6、及打印第四章基础数据维护4.1维护费用申请人4.2维护供应商4.3维护银行账户信息64.1维护费用申请人各机构根据自身业务需求确定要维护的费用申请人的范围，便于在录入费用报销单时选择对应的人员。费用申请人的范围：1）员工将独立报销费用的员工维护成费用申请人。2）部门将各县/市联社下属各信用社，各机关部门维护成费用申请人。3）特殊的费用申请人为处理特定业务建立的费用申请人，例如为明细核算应交企业所得税建立的费用申请人。注意：用户管理员增加用户时，所选择关联人员值列表中的可选人员即维护的费用申请人；资产操作员分配资产时，资产保管人值列表中包含的值即维护的费用申请人。维

7、护费用申请人（路径：应付管理员>维护费用申请人）维护费用申请人（输入部门编号、费用申请人名称、费用申请人编号和性别）若部门编号维护错误，维护费用申请人编号时系统会提示“部门编号输入错误”维护费用申请人（输入组织、默认费用账户、地点信息）组织系统默认为本机构；地点选择机构所在地市；默认费用账户中的部门段决定了以该申请人录入报销单报销费用时的费用归属部门，因此必须填写正确，而此处录入的科目段对账务处理无任何影响，可灵活掌握。4.2维护供应商供应商可分为外部供应商和员工供应商：外部供应商是指与本机构有应收应付业务往来的其他单位。员工供应商是指与本机构有应收应付业务往来的

8、内部员工或