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1、中国邮政储蓄银行内部控制的研究——以广州XX支行为例暨南大学MPAcc学位论文:中国邮政储蓄银行内部控制的研究?以广州XX支行为例摘要近年来金融改革不断深化,我国各商业银行紧跟步伐,逐渐提升自身的内控意识,但仍然未摆脱越来越多的风险问题,银行业存在的大量不安全因素,已经威胁了整个金融体系的安全,并逐渐衍生到国家的经济秩序。而作为刚刚改制不久的中国邮政储蓄银行,内部控制的完善与其他四大国有商业银行,更是存在着较大差距,出现较多大案、要案,给其带来不可忽视的损失。本文选取邮政储蓄银行的某一支行作为研究标本,分析其内部控制方面的缺陷,为
2、其初步构建风险管理导向的内部控制体系。主要思路是:基于风险观点来分析该邮政储蓄银行广州某支行目前面临的风险,进而研究在针对风险问题上其自身所设计的内部控制体系,分析该银行内部控制体系的缺陷,在日常管理风险、操作风险、信贷风险等等方面,内控的“缺岗”,昀后又回到风险问题上,为规避这些风险邮储银行应该如何建立有效的内部控制制度,力图为邮储银行加强内部控制建设提供理论借鉴与实际参考。关键词:中国邮政储蓄银行广州XX支行,内部控制,风险I暨南大学MPAcc学位论文:中国邮政储蓄银行内部控制的研究?以广州XX支行为例AbstractInre
3、centyears,financialreformisdeepening.China'scommercialbanksfollowthepaceclosely,andincreasetheirawarenessofinternalcontrolgradually,butstilldidnotgetridofmoreandmorerisk.There'smuchinsecurityinthebanks,whichhasthreatenedthesecurityofentirefinancialsystem,andevendistur
4、bedthecountry'seconomicorder.Asanewlyrestructuredbank?ChinaPostalSavingsBank,comparedwiththeotherfourstate-ownedcommercialbanks,whichhasimproveditsownsystemofinternalcontrol,butalsoexistsawidegap.ThelosscausedbymoreimportantcasecannotbeignoredThispaperselectssomebranc
5、hofthepostalsavingsbankasthestudysample,analyzesitsinternalcontroldeficiencies,buildsacomprehensiveriskmanagementoftheinternalcontrolsystem.Mainideais:analyzestheriskofthebranchofPostalSavingsBankinGuangzhou,studyonitsowninternalcontroldeficienciesinthedailymanagement
6、ofriskfurtherly,analyzethedefectsofthebank'ssystemofoperationalrisk,creditrisk,etc.,andfinallybacktotheriskissue,thenindicatesthatthePostalSavingsBankshouldbehowtoestablisheffectiveinternalcontrolsystem.Themainpurposeofthispaperistoprovideatheoreticalreferenceandtheac
7、tualconsultationfortheconstructionofthePostalSavingsBank’ssystemKeywords:ChinaPostalSavingsBank,Internalcontrol,riskII暨南大学MPAcc学位论文:中国邮政储蓄银行内部控制的研究?以广州XX支行为例目录摘要.IAbstractII目录III1案例介绍.11.1引言11.2案例背景11.2.1中国邮政储蓄银行的概况11.3中国邮政储蓄银行广州XX支行内部控制概述.41.3.1邮储银行广州XX支行内部组织机构介绍41.3
8、.2中国邮政储蓄银行广州XX支行内部控制现状62案例分析142.1案例分析的目的、意义与基本思路142.2案例分析的理论基础152.2.1文献综述152.2.2商业银行风险管理理论介绍172.2.3内部控制理论182.3中国邮政储蓄银行广州XX支行
