中国邮政储蓄银行操作风险内部控制研究

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1、分类号：F832.1单位代码：10183研究生学号：2014254216密级：公开研吉林大学硕士学位论文（专业学位）中国邮政储蓄银行操作风险内部控制研究StudyontheInternalControlofOperationalRiskofthePostalSavingsBankofChina作者姓名：赵淑慧类别：工商管理硕士领域（方向）：财务管理指导教师：李益平副教授培养单位：商学院2016年11月中国邮政储蓄银行操作风险内部控制研究StudyontheInternalControlofOperationalRiskofthePostalSavingsBankofChina作

2、者姓名：赵淑慧领域（方向）：财务管理指导教师：李益平副教授类别：工商管理硕士答辩日期：2016年11月26日未经本论文作者的书面授权，依法收存和保管本论文书面版本、电子版本的任何单位和个人，均不得对本论文的全部或部分内容进行任何形式的复制、修改、发行、出租、改编等有碍作者著作权的商业性使用（但纯学术性使用不在此限）。否则，应承担侵权的法律责任。吉林大学硕±学位论文原创性声明本人郑重声明：所呈交学位论文，是本人在指导教师的指导下，独立进行研究工作所取得的成果。除文中己经注明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的作品成果。对本

3、文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中［＾明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期；ｐｏ八年／／月日摘要中国邮政储蓄银行操作风险内部控制研究市场风险、信用风险和操作风险是金融机构目前面临的三大主要风险，其中操作风险由于其影响范围之广、造成损失之严重，现已成为商业银行关注的重点。作为时时与风险打交道的特殊行业，商业银行管控风险能力的高低直接反应其运营能力的强弱，决定其能否持续、健康的发展。近年来，国内外专家学者通过对商业银行操作风险和内部控制进行研究发现，由操作风险引发的事件中，极大一部分都跟商业银行的内部控制制度有

4、关系，或者是因为内控制度建设不完善，或者是流程有问题。换言之，加强内部控制建设，可以有效降低操作风险。中国邮政储蓄银行作为银行界的“新星”，近年来取得的成绩得到了外界高度的评价和肯定。但是，其在操作风险的内部控制上仍存在较多问题，具体表现有操作风险事件愈发严重，网点柜面业务差错率居高不下，邮政代理网点风险隐患突出，风险防控流于形式等。这些问题对中国邮政储蓄银行转型及发展带来了很大的影响。因此，如何防范操作风险、加强内部控制成为中国邮政储蓄银行的当务之急。本文在梳理操作风险内部控制相关文献的基础上，采用文献分析法、案例分析法和归纳总结法，展开对中国邮政储蓄银行操作风险内部控制的研

5、究。全文共分4章，第1章绪论介绍了本文的研究背景、意义，研究的内容和方法，商业银行操作风险内部控制文献综述及相关理论。第2章，在简要介绍中国邮政储蓄银行的基础上，阐述中国邮政储蓄银行操作风险内部控制现状，指出目前中国邮政储蓄银行存在操作风险事件愈发严重、网点柜面业务差错率居高不下、邮政代理网点风险隐患突出、风险防控流于形式等问题。第3章，分析问题存在的原因是内部控制环境建设不完善，内部控制活动开展不全面，信息交I流与沟通效率低下，内部控制监督不到位。第4章，针对存在的问题提出完善中国邮政储蓄银行内控系统、预防操作风险的解决对策，并结合中国邮政储蓄银行实际提出了相应的保障措施。本

6、文旨在通过对中国邮政储蓄银行操作风险内部控制进行研究，发现其在内部控制建设上存在的问题，为中国邮政储蓄银行防控操作风险、完善内部控制建设提出一些可行性对策，也希望能对其他商业银行在相关领域研究具有一定的促进作用。关键词：中国邮政储蓄银行，操作风险，内部控制IIABSTRACTStudyontheInternalControlofOperationalRiskofthePostalSavingsBankofChinaMarketrisk,creditriskandoperationalriskarethethreemajorriskswhichcurrentlyfinancial

7、institutionsarefacingto,andduetothewidescopeofitsinfluence,causingseriousloss,operationalriskshasbecomeaheadache"enemy"formostcommercialbanks.Asaspecialindustryconstantlydealingwithrisk,riskmanagementandcontrolcapabilitylevelofcommercialbankdirectl