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《商业银行金库现金运营业务内部控制研究——以a银行广州分行为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、商业银行金库现金运营业务内部控制研究——以A银行广州分行为例暨南大学MPACC学位论文:商业银行金库现金运营业务内部控制研究??以A银行广州分行为例中文摘要本文以2007年4月14日中国农业银行河北省邯郸市分行发生的重大金库盗窃案为引子,具体研究内容为A银行广州分行中心金库现金运营业务内部控制,梳理金库现金运营业务流程,以业务流程为基础,从制度设计层面和人员执行层面两个方面着手,发现A银行广州分行中心金库现金运营业务内部控制中的薄弱环节,为完善金库现金运营业务内部控制提出改进建议,规避金库操作风险,避免出现与邯郸金库
2、盗窃案类似的案件,预防外部及内部金库犯罪,保障银行资产安全,提高现金运行效率,做到符合中国人民银行、中国银行监督管理委员会等职能部门对金库管理的要求,保护金库工作人员的人身安全。对于各商业银行来说,金库现金运营业务具有极强的相似性,因此,如何优化管理流程,加强制度系统建设,明确关键风险控制点以及完善控制方法具有一定的普遍性意义。关键词:金库,现金运营,内部控制,建议I暨南大学MPACC学位论文:商业银行金库现金运营业务内部控制研究??以A银行广州分行为例ABSTRACTThisarticleisledinbythec
3、aseofasignificanttreasurytheftinHandanCity,HebeiBranchofAgriculturalBankinApril14,2007.TakingtheinternalcontrolofcashoperationinbankvaultinGuangzhoubranchofAbankasanexample,Ianalyzedtheprocessofvaultcashoperationbusiness.Basedontheprocess,Itriedtofindtheweaknes
4、sesintheinternalcontrolinGuangzhoubranch,Abanktreasurycashoperationbusiness,fromsystemdesignlevelandpersonnelimplementationlevel,sothatIcanmakeasuggestionontheinternalcontrolforthebanktoevadetheoperationalriskinvaultcashoperation.Thepurposeofthisthesisistoavoid
5、thesimilartreasurytheftcaseinHandanhappeningagain,topreventexternalorinternalpersonscommittreasurycrimeandprotecttheassetsofbanks,toimproveefficiencyofcashoperation,andtoensurethatbankwouldcomplywiththepoliciesofPeople'sBankofChina,ChinaBankingRegulatoryCommiss
6、ionandotherdepartmentsontreasurymanagement.Besides,itwouldalsoprotectthepersonalsafetyoftreasurystaff.Forcommercialbanks,theirtreasurycashoperationsarewithastrongsimilarity.Therefore,howtooptimizethemanagementprocess,strengthenthesystemconstruction,clearkeycont
7、rolpoints,aswellascontrolmethodshavecertainuniversalsignificanceKeywords:treasury,cashoperating,internalcontrol,suggestionII暨南大学MPACC学位论文:商业银行金库现金运营业务内部控制研究??以A银行广州分行为例目录中文摘要IABSTRACTII第一部分案例介绍.11.1引言..11.2案例分析的目的、意义与基本思路..31.2.1研究目的..31.2.2研究意义..41.2.3基本思路..41
8、.3案例背景.51.3.1行业概况..51.3.2A银行简介..6第二部分案例分析..142.1案例分析的理论基础.142.1.1文献综述142.1.2巴塞尔协议与操作风险..162.1.3操作风险与商业银行内部控制162.1.4内部控制172.1.5内部控制与管理理论192.2基于流程层面的金库现金运营内部控制风险点分析及控制措施20III暨
