我国商业银行内部控制的研究——以浦发银行为例

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1、学校代码：１０３７８密级：分类号：Ｉ？＊ｒｔ？本傲射化夫ｆＡ．＼ＷｉｒＭ＾ＫＳｎＴＯＦｎＮＡＮＣＫ＆Ｆ，ａ）＼（）＼ｌＫＳ．硕±学位论文我国商业银行内部控制的研究—ｋ乂浦发银行为例＇－２０１４３２１２５５４：；学号喜：／作者姓名：孟莎莎ｉ：：会计硕去＼；而少／学位类别：六学科专业：会计研究方向：会计理论与实务导师姓名及职称：卓敏教授—＊■？？．？．－—．一．定二〇—六年六月：AnhuiUniversityofFinanceandEconomi

2、csThesisforMaster’sDegreeStudyOnInternalControlOfChina'sCommercialBanksAsAnExampleOfShanghaiPudongDevelopmentBankApplicant：MengShasha_____Supervisor：ZhuoMin＿＿＿＿ProfessionalFields：MasterofProfessionalaccountingDegreeType：Professional______＿Date：June,2016＿＿＿＿＿学位论文独创性声明本人郑重声明：本人所呈交

3、的学位论文，是在导师的指导下，独立进行研究所取得的成果。除文中己经注明引用的内容外，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写的作品，也不包含为获得安徽财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。对本文的研巧做出重要贡献的个人和集体，均己在文中标明并表示了谢意。本声明的法律后果由本人承担。＂）＾＞论文作者（签名＞＜年６月日学位论文知识产权权属声明、目：本人完全了解安徽财经大学有关保留使用学位论文的规定，Ｐ学校１有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅＾＾公：学校可布论文的全部或部分内容，可レッ采用影印、缩印或

4、其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）Ｉ作者签名：导师签名；年ｂ月巧论文题目：我国商业银行内部控制的研究---以浦发银行为例学位类别：会计硕士学位申请人:孟莎莎指导教师：卓敏摘要1995年2月，具有230多年历史的英国巴林银行宣布倒闭，在国际上引起了强烈的震动。1997年发生了著名的东南亚范围内的大规模的金融危机，随着金融事件的反复爆发，各国对金融机构的内部控制更加看重，同时以不同的视角看待内部控制的各个方面，力求对内部控制的研究趋于完善。随后，相关机构颁布了与内部控制项对应的法律法规，并以此为准则，作为对商业银行进一步的指导

5、。从而构建了“良好的公司治理结构和内控制度是防范风险的第一道防线，市场约束机制，社会公众和专业机构的监督是防范风险的第二道防线，政府监管是第三道防线”的国际银行管理理念。一个商业银行要想在国际化的大舞台上展露拳脚并且期望能获得永久性的发展，当务之急是按照相关部门发布的法律法规完善自身的内控方面的有关措施和方法。银行业健康的管理、良好资产质量、效益离不开健全的内控，健全有效的内部控制制度对加强商业银行的防范和化解掉风险的能力都有着积极作用。近年来,尽管我国股份商业银行纷纷跟随国际化的脚步,致力于加强其自身的内部控制制度，在此基础上不断创新。在全球化大背景下，

6、各国的金融机构内部控制不论是制度方面还是方法手段方面都有所改善,但是现今的要案仍然屡禁不止,各种各样的原因导致商业银行内控现状仍然不乐观。在现今的情况下加强完善内部控制已成为当务之急。本文结合了我国商业银行的实际，阐述了商业银行内部控制的基本原理,和国外商业银行相比较，探讨我国商业银行内控的现状及内外部原因,针对原因进行分析。最后以浦发银行为例，对构建的内部控制体系进行了研究，根据研究得出的结果，提出了浦发商业银行内部控制改进的建议，以浦发银行放贷门为例对如何加强我国商业银行内控进行阐述。关键词：内部控制；内部控制评价；商业银行；浦发银行论文类型：案例分析

7、ITitle:StudyOnInternalControlOfChina'sCommercialBanksAsAnExampleOfShanghaiPudongDevelopmentBankDegree：MPACCApplicant:MengShashaSupervisor：ProfessorZhuoMinABSTRACTFebruary1995,withmorethan230yearsofhistoryoftheBritishBankofBahrainannouncedtheclosureoftheinternationalcausedastrongsh

8、ock.In1997,alarge-scalefinancialc