以减少不良贷款为目的的内部控制研究——以中国ⅩⅩ银行为例

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1、以减少不良贷款为目的的内部控制研究——以中国ⅩⅩ银行为例目录摘要……………………………………………………………………………ⅠAbstract………………………………………………………………………Ⅱ前言……………………………………………………………………………1一、商业银行不良贷款的内涵及成因………………………………………2（一）商业银行不良贷款的涵义……………………………………………2（二）不良贷款的成因………………………………………………………2二、商业银行信贷控制流程分析……………………………………………2（一）贷前控制是最主要和最复杂的

2、一步…………………………………31．信贷评估………………………………………………………………32．客户分析………………………………………………………………33．调查报告的审批………………………………………………………4（二）贷中控制是确保贷款资金安全使用的关键…………………………61．加强进行贷款合同管理，严格进行合同监管………………………62．严格执行贷放分控，加强贷款发放管理……………………………63．贷款发放后应该对借款人实时监控…………………………………64．担保管理保证抵（质）押物价值，确定保证人资格………………75．执行风险预警程

3、序、合理规避风险…………………………………7（三）信贷回收控制处理确保及时合理归还贷款…………………………7三、中国ⅩⅩ银行贷款内部控制分析…………………………………9（一）中国ⅩⅩ银行基本情况介绍…………………………………………91．中国ⅩⅩ银行的总体情况……………………………………………92．风险管理组织架构…………………………………………………10（二）信用风险管理内控措施………………………………………………111．强化信用风险管理架构……………………………………………122．加大业务风险管理…………………………………………………123

4、．强化重点领域风险管控……………………………………………124．科学进行贷款风险分类……………………………………………12（三）不良贷款风险分析……………………………………………………131．贷款五级分类分布情况分析………………………………………132．按地区划分的不良贷款结构分析…………………………………133．按行业划分的不良贷款结构分析…………………………………14（四）中国ⅩⅩ银行不良贷款实例分析……………………………………151．不良贷款实例基本情况……………………………………………152．贷款损失原因分析…………………………………

5、………………15（五）中国ⅩⅩ银行对于不良贷款内部控制的缺陷………………………161．对内部控制的认识不足……………………………………………162．内部控制制度流于形式……………………………………………163．部门相互制约不足…………………………………………………164．内部控制缺乏独立性………………………………………………16四、改进和完善我国商业银行不良贷款内部控制制度的建议……………16（一）提高银行业务人员素质，加强员工风险意识………………………17（二）严格执行信贷内部控制制度…………………………………………17（三）完善信贷授权与

6、审批制度……………………………………………17（四）加强内部检查与稽核，加强会计控制………………………………17（五）完善贷后管理机制，实施贷后跟踪管理……………………………18结论……………………………………………………………………………18参考文献………………………………………………………………………20致谢……………………………………………………………………………21中国ⅩⅩ银行基于减少不良贷款目的的内部控制的研究财务管理专业2009级4班尚琦钰指导教师：杨乐兴【摘要】信贷业务是我国商业银行的核心业务，贷款是商业银行资产的主要部分，而不

7、良贷款引起的信贷风险是银行经营过程中最应注意的部分，如何通过内部控制从而减少不良贷款引发的风险值得探讨。本文首先介绍我国商业银行不良贷款产生的原因、表现以及不良贷款所产生的影响，分析商业银行不良贷款的内部控制制度建设，并结合实例具体分析了银行不良贷款内部控制制度。最后，在前面分析的基础上，分别比较国内外银行内部控制的区别，通过比较分析目前我国商业银行信贷风险内部控制系统存在的问题，并提出了改进和完善我国商业银行信贷风险内部控制的建议。【关键词】不良贷款内部控制信贷风险制度17AgriculturalBankofChinatoReduceNon

8、-PerformingLoansBasedontheInternalControlMajor：FinancialManagementShangQi-yuTutor：