以减少不良贷款为目的的内部控制研究

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1、青岛农业丸学毕业论文题目：以减少不良贷款为目的的内部控制研究以中国农业银行为例姓名：尚琦锤学院：经济与管理学院专业：财务管理班级：2009级4班学号：20091010指导教0帀：杨乐兴二O一三年六月十日毕业论文（设计）诚信声明本人声明：所呈交的毕业论文（设计）是在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果，论文中引用他人的文献、数据、图表、资料均已作明确标注，论文中的结论和成果为本人独立完成，真实可靠，不包含他人成果及已获得青岛农业大学或其他教育机构的学位或证书使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡

2、献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。论文（设计）作者签名：日期：2013年6月10日毕业论文（设计）版权使用授权书本毕业论文（设计）作者同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文（设计）的复印件和电子版，允许论文（设计）被查阅和借阅。本人授权青岛农业大学可以将本毕业论文（设计）全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本毕业论文（设计）。本人离校后发表或使用该毕业论文（设计）或与该论文（设计）直接相关的学术论文或成果时，单位署名为青岛农业大学。论文（设计）作者签名：

3、指导教师签名：日期：2013年6月10_H日期：2013年6月10日摘要IAbstractII刖旨1一、商业银行不良贷款的内涵及成因2（一）商业银行不良贷款的涵义2（二）不良贷款的成因2二、商业银行信贷控制流程分析2（一）贷前控制是最主耍和最复杂的一步31.信贷评估32•客户分析33•调查报告的审批4（二）贷中控制是确保贷款资金安全使用的关键61.加强进行贷款合同管理，严格进行合同监管62.严格执行贷放分控，加强贷款发放管理63.贷款发放后应该对借款人实时监控64.担保管理保证抵（质）押物价值，确定保证人资格7

4、5.执行风险预警程序、合理规避风险7（三）信贷回收控制处理确保及时合理归还贷款7三、中国农业银行贷款内部控制分析9（一）中国农业银行基本情况介绍91.中国农业银行的总体情况92•风险管理组织架构10（二）信用风险管理内控措施111.强化信用风险管理架构122.加大业务风险管理123.强化重点领域风险管控124.科学进行贷款风险分类12（三）不良贷款风险分析131.贷款五级分类分布情况分析132.按地区划分的不良贷款结构分析133.按行业划分的不良贷款结构分析14（四）中国农业银行不良贷款实例分析151.不良贷款

5、实例基本情况152.贷款损失原因分析15（五）中国农业银行对于不良贷款内部控制的缺陷161.对内部控制的认识不足162.内部控制制度流于形式163.部门相互制约不足164.内部控制缺乏独立性16四、改进和完善我国商业银行不良贷款内部控制制度的建议16（一）提高银行业务人员素质，加强员工风险意识17（二）严格执行信贷内部控制制度17（三）完善信贷授权与审批制度17（四）加强内部检查与稽核，加强会计控制17（五）完善贷后管理机制，实施贷后跟踪管理18结论18参考文献20致谢21中国农业银行基于减少不良贷款目的的内部

6、控制的研究财务管理专业2009级4班尚琦铉指导教师：杨乐兴【摘要】信贷业务是我国商业银行的核心业务，贷款是商业银行资产的主要部分，而不良贷款引起的信贷风险是银行经营过程中最应注意的部分，如何通过内部控制从而减少不良贷款引发的风险值得探讨。本文首先介绍我国商业银行不良贷款产生的原因、表现以及不良贷款所产生的影响，分析商业银行不良贷款的内部控制制度建设，并结合实例具体分析了银行不良贷款内部控制制度。最后，在前面分析的基础上，分别比较国内外银行内部控制的区别，通过比较分析目前我国商业银行信贷风险内部控制系统存在的问题

7、，并提出了改进和完善我国商业银行信贷风险内部控制的建议。【关键词】不良贷款内部控制信贷风险制度AgriculturalBankofChinatoReduceNon-PerformingLoansBasedontheInternalControlMajor：FinancialManagementShangQi-yuTutor：YangLe-xing[Abstract]Creditbusinessisthecorebusinessofcommercialbanks,theloanisamajorpartofcomm

8、ercialbankassets,whilenon・performingloansisthemostpartofthebank'screditriskmanagementprocess,howtoreducetheinternalcontrolrisksarisingfromnon・performingloansworthexploring.Thispaperfirstintroduc