新傳財務制度20050801 (星歌)

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1、新传国际集团财务制度财务管理制度新传国际集团财务部2005-7-28-25-新传国际集团财务制度目录第一章总则…………………………………………………………3第二章现金管理制度………………………………………………4第三章固定资产、低值易耗品管理制度…………………………6第四章采购管理制度………………………………………………8第五章请款及预支管理规定………………………………………11第六章出差管理规定………………………………………………14第七章个人费用报销管理规定……………………………………20第八章公务车费用报销规定………………………………………22第九章附则………………………………………

2、…………………25相关窗体附表1请款单附表2请购单附表3预支单（借款单）附表4出差申请表附表5出差费用报销明细表附表6费用报销明细表附表7汽车费用明细表附表8各级主管核决权限规定-25-新传国际集团财务制度第一章总则一、为了贯彻《企业会计准则》，规范企业会计核算，加强会计工作秩序，充分发挥财务在公司经营管理和提高效益中的作用，本着逐步完善公司财务管理，资金调度有计划的原则，现对公司有关财务制度作如下规定，公司各部门严格依照本管理制度进行财务活动。二、本制度适用于本企业或由本企业投资且拥有控制权的下属企业。返回目录-25-新传国际集团财务制度第二章现金管理制度一、目的加强公司现金库存管理，明

3、确使用范围二、适用范围凡公司现金的支付，必须严格遵守政府《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况规定现金的支出范围：结算起点以下的单笔零星费用支出（结算起点为人民币1000元），超出上述范围的货币资金结算均通过银行办理结算手续，特殊情况超出现金支出范围的现金支出，必须呈报副总裁级(含)以上主管特批。三、现金支付管理规定1、公司每日零用金最高库存现金额为20000元，多余款项应及时送存银行。2、公司经营业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用银行支票及转账，有特殊情况经财务审核后，可支付现金，但必须呈报副总裁级(含)以上主管特批。3、出纳提取备用金时需填写“请款单”，报副总裁

4、级(含)以上主管审批后方可到银行提取现金。4、-25-新传国际集团财务制度严格按审批制度办理日常的报销和借款等业务，报销凭据或借款单据必须按规定填写清楚，经副总裁级(含)以上主管签字盖章后方有效。1、公司日库存现金有一定限额，故借款或报销金额数目较大时，必须提前预约，以便财务部门确定每日提取现金数额。2、借款必须及时报销。当月借款，应当在当月月底前结清。3、现金的收付和保管，应由出纳办理。凡交款或报销须经会计复核制单后，出纳才能进行收付。业务结清后加盖收付讫章、出纳人名章。4、现金的收付，要逐日逐笔记入现金日记帐，做到日清月结、帐帐相符、帐款相符，如实反映现金库存情况，不得挪用现金，并由会

5、计进行定期盘点。一、相关窗体1、请款单2、现金明细表3、各级主管核决权限规定返回目录-25-新传国际集团财务制度第三章固定资产、低值易耗品管理制度一、内容公司的固定资产，包括使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上（含2000元），且使用期限超过两年的，也应作为固定资产。未作为固定资产管理的工具、器具等作为低值易耗品。二、固定资产及低值易耗品的财务规定1、低值易耗品在领用后采用一次摊销法进行摊销。2、公司的固定资产的折旧采用直线法（年限平均法）。从固定资产投入使用月份的次月起，按月计算；停

6、止使用的固定资产，自停止用月份的次月起，停止计算折旧。3、资产的折旧率按其原值、估计残值和折旧年限计算确定。残值率为原价的10%。4、固定资产的折旧年限参照以下年限表规定。5、公司的固定资产要统一编号，定期盘点。发生短缺或损坏要查找原因，凡人为过失造成的要追究当事人责任。-25-新传国际集团财务制度一、固定资产折旧年限表公司固定资产折旧年限表固定资产分类折旧年限1、房屋、建筑物20年2、机器、机械、生产设备10年3、运输设备、汽车8年4、电子设备、电气设备、家具、器具、工具等5年返回目录-25-新传国际集团财务制度第四章采购管理制度一、目的规范公司采购行为，降低公司经营成本。二、适用范围公

7、司所有低值易耗品、办公用品、固定资产、原材料、物资等物品的采购，均应符合本办法的原则精神和采购工作规范，并依本办法之规定办理。三、采购的核准权限公司物品采购经副总裁（含）以上主管核准后，原则上由公司指定总务负责统一汇总采购。如需采购专用特殊物品，需经副总裁（含）以上主管同意后由申请人会同总务共同采购，否则必须统一由总务采购。四、物品采购及报销流程1、各类物品的采购,如低值易耗品、办公用品、固定资产、原材料、物资等,需求部