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时间:2019-11-20
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1、財務管理制度范文一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上,嚴格執行財經紀律,以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針,勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累,范文之管理制度:公司財務管理制度。財務機構與會計人員二、公司設財務部,財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。四、財會人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清
2、月結、近期報賬。五、財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行,並及時向總經理報告。六、財會人員力求穩定,不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未瞭事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。會計核算原則及科目七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。八
3、、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制,以人民幣為記賬本位幣。九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記軌數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產,分為五大類:1、房屋及其他建築物;2、機器設備;3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);4、運輸工具;5、其他設備。十一、各類固定資產折舊年限為:1、房屋及建築物35年;2、機器設備10年;3、電子設備、運輸工具5年;4、其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提
4、足折舊。十二、購入的固定資產,以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產,還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規定經批準後,於年度決算時處理完畢。1、盤盈的固定資產,以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入賬,原價累計折舊後的差額轉入公積金。2、盤虧的固定資產,應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用後的淨額)與定資產淨值的差額,其收益轉入公積金,其損失作營業外支出處理。
5、4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續,並設置固定資產明細賬進行核算。資金、現金、費用管理十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶隻供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁借賬戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。十六、銀行賬戶的賬號必須保密,非因業務需要不準外泄。十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管並用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬,不準多筆
6、匯總高收,也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對,未達收支,應作出調節逐筆調節平衡。十九、根據已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托並經總經理批準,不準改變收款單位(人)。二十、庫存現金不得超過限額,不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結,確保庫存現金的賬面餘款與實際庫存額相符,銀行存款餘款與銀行對賬單相符,現金、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。二十一、因公出差、經總經理批準借支公款,應在回單位後七天內交清,不得拖欠。非因公事並經總經理批準,任何人不得借支公款。二十二、嚴格現金收支管理,除一般零星日常支出外,其餘投資、工程支出都必須通過銀行
7、辦理轉賬結算,不得直接兌付現金。二十三、領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限、並報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內,嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費用開支,必須有正式發票,印章齊全,經手人、部門負責人簽名,經總經理批準後方可報銷付款。二十五、未經董事會批準,嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切
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