財務管理制度-流程管理

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1、柒、财务管理制度柒、财务管理制度目录　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　页　　次一、预算作业　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　F01-1二、资本性支出预算作业F02-1三、股东权益F03-1四、短期借款作业F04-1五、中、长期借款作业F05-1六、资金预算作业F06-1七、资金调度及管理作业F07-1八、股务作业F08-1九、出纳收入作业F09-1十、应收票据到期兑现作业F10-1十一、应收票据退票作业F11-1十二、一般费用报支作业F12-1十三、出纳支出作业F13-1十四、应付票据兑现作业F14

2、-1十五、零用金报支作业F15-1十六、印鉴管理F16-1十七、票据领用管理作业F17-1十八、职务授权及代理人作业F18-1十九、资金贷放作业程序F19-1二十、背书保证F20-1二十一、有价证券保管作业F21-1二十二、投保作业F22-1二十三、绩效评估F23-1附表附表附表名称页次F01资本支出申请书F02-2F02资本支出预算汇总表F02-3F03银行借款分户明细表(一)F04-8F03-1银行借款分户明细表(二)F04-9F04支付申请单F04-10F05收支综合预计表F06-2F06应收票据明细表F09-5F07应收票据兑现表F10-3F08退票通知单F11-3F0

3、9应付费用/帐款明细表F13-3F10应付票据明细表F14-2F11应付票据兑现表F14-3F12零用金清单F15-3F13印鉴清册F16-4F14用印申请单F16-5F15携出登记簿F16-6F16职务代理人申报表F18-3F17资金贷与事项申请书F19-2F18资金贷与关系法人或团体明细表F19-3F19投保申请单F22-2流　程　图流　程　图　　　　流　　　程　　　图　　　名　　　称　　　　页　　次　　　　　　　　　银行借款作业F01　　　　　　․融资额度申请　　　　　　　　　　　　　　F04–4F01–１　　　　․额度动用　　　　　　　　　　　　　　　　　F04–5F0

4、1–2　　　　　․利息支付　　　　　　　　　　　　　　　　　F04–6F01–3․到期还款　　　　　　　　　　　　　　　　　F04–7F02　　　　　　资金调度及管理作业　　　　　　　　　　　　　F07–2　　　　　　　　股务作业F03　　　　　　․股利发放–现金股利　　　　　　　　　　　　F08–5F03–1　　　․股利发放–股票股利　　　　　　　　　　　　F08–6F04　　　　　　出纳收入作业–应收帐款收入　　　　　　　　　F09–3F04–1　　　　　出纳收入作业–其它现金收入　　　　　　　　　F09–4F05　　　　　　应收票据到期兑现作业　　　　　　　　　　　　F1

5、0–2F06　　　　　　应收票据退票作业　　　　　　　　　　　　　　F11–2F07　　　　　　一般费用报支作业　　　　　　　　　F12–2F08　　　　　　出纳支出作业　　　　　　　　　　　　　　　　F13–2F09　　　　　　零用金报支作业　　　　　　　　　　　　　　　F15–2F10　用印申请作业　　　　　　　　　　　　F16–3一、预算作业柒、财务管理制度一、预算作业　F01１．本作业程序适用于年度预算之编制作业２．年度预算编制单位：（一）主管会议（二）预算委员会３．主管会议（一）由各部门副理级以上组成。（二）公司主管人员依经营理念，企业优势与限制，外在环境变化及未来发

6、展制定公司经营方针。（三）根据公司经营方针，过去经营状况及实际限制等因素，制定营业目标。４．预算委员会（一）预算委员会成员由总经理派任。（二）预算委员会根据决策层会之营业目标，研商拟定部门目标。（三）预算委员会应制定预算编制负责部门与时间进度。（四）部门目标确定后，各部门应编制营业计划送财务单位编制初步预算，各部门营业计划包括销售、采购、生产、仓存、人事、资本支出、研发及部门费用计划。５．初步预算除各部门营业计划外尚包括预计损益表、预计销货成本及预计资产负债表。６．初步预算经总经理、董事长核准后，据以编制细步预算。７．财务单位根据核准后之初步预算制订下列细步预算。：（一）销售预

7、算（二）生产预算（三）产销库存计划表（四）原料用量计划（五）原料耗用设定（六）直接人工预算F01–1（一）单位费用预算（二）各部门费用预算（三）销货成本预算（四）资本性支出预算（五）营业外收支预算（六）各单位预计损益（七）预计现金流量（八）预计资产负债（九）资金运用计划（十）长期股权投资计划１．细步预算经预算委员会审议后，呈决策层会、董事会核准后，交付各部门执行。２．决策层会每月定期追察检讨各部门之预算执行状况，每季依实际营运状况与外部环境异动情形，研议预算调整。３．预算修正程序如年度预算编