中远集团资金集约化管理问题探讨

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1、中远集团资金集约化管理问题探讨2中远集团资金集约化管理存在的问题和原因分析2.1中远集团资金集约化管理的现状2.1.1中远集团简介中远集团的前身是中国远洋运输公司，中国远洋运输公司于1961年4月27日在北京成立，公司在成立之初是一个仅仅只有4艘载重吨位为2.26万吨的船舶的小型船舶公司，所以，从公司成立开始，就致力于打造一支属于自己的规模强大的船队。中国远洋运输集团于1993年正式成立，也就是中远集团。经过50多年的发展和蜕变，中远集团已经成为我国航运业领头的大型企业集团，旗下持股参股上市公司六家，分别是中国远洋控股股份有限公司、中远投资（新加坡）有限公司、

2、中远太平洋有限公司、中远航运股份有限公司、中远国际控股有限公司、中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司，拥有的成员企业、分支机构遍布世界各地。在国内，中远集团分布在全国各地，从事集装箱运输、干散货运输、油轮运输、杂货及特种船运输、物流、船舶代理、码头、客运、修船、海工建造、船舶建造、集装箱制造等业务，在国外，中远集团集装箱和船舶穿梭在亚洲、欧洲、美洲、非洲、澳洲等。近年来，中远集团的发展得到全世界的有目共睹，自2006年起，中远集团已连续三年入列美国《财富》杂志公布的全球500强排行榜：2006年中远集团销售收入154.135亿美元（合计1228.825亿人民

3、币），位居500强第488位；2007年中远集团营业收入高达208.4亿美元，位居500强第405位；2008年中远集团营业收入274.303亿美元，位居500强第327位；2010年5月30日，英国著名财经媒体《金融时报》发布了最新的全球500强企业排行榜(FTGlobal500)，中国远洋位列第450位，这是中国远洋自2008年以来连续第三年蝉联该榜单。'一"2.1.2中远集团资金管理的特点中远集团作为一个大型企业集团，拥有6个上市公司，成员企业数量众多，分布在各地，组织结构复杂、层级众多，资金分散在各个成员企业，管理难度较大；同时，作为远洋运输企业，中远

4、集团的业务多元化发展，并且分布在世界各地，资金流动难以准确地预测并加以很好的控制，进一步加大了资金管理的难度。作为一家致力于远洋航运的大型企业集团，中远集团资金管理的特点可以概括为以下几个方面。(1)资金分散，集中管理存在较大难度中远集团业务涉及集装箱运输、干散货运输、油轮运输、杂货及特种船运输、物流、船舶代理、码头、客运、修船、海工建造、船舶建造、集装箱制造等众多领域，分布范围广，有业务的地方就必然有资金，业务的多元化及分布范围广，导致企业集团资金分散在各个业务中心；其次，中远集团成员企业众多，组织结构复杂，层级众多，各个成员企业有一定的资金支配权限，导致大

5、量资金滞留在各个港口码头、企业法人主体手中，集团可集中利用的资金不足，资金管理任务艰巨。(2)内外部交易频繁，结算任务繁重中远集团业务多元化，涉及工业、贸易、房地产、酒店业、金融、IT等众多领域，各个领域业务范围分布广泛，仅集团内部往来交易量就很大，外部交易更频繁，涉及大量的资金收付和转账业务，交易金额大，导致企业集团资金结算任务艰巨。(3)资本投资规模大、数额大，投资回收期长中远集团作为航运业的领军企业，主业是航运、物流、码头、修造船舶等，还经营船舶和货物代理、金融、贸易、房地产等领域，其中，尤以工业领域对资金需求密集。对于船舶建造、集装箱建造和采购、码头建

6、造、房地产等行业，此类业务对资金的需求量很大，而且普遍存在一个特点，建造周期一般都较长，也就是说企业将资金投入到这些领域后，投资回报将经历一段较长的时间。这对企业发展会产生较大的影响，如果资金没有得到妥善的管理，将会造成企业的资金缺口，财务风险加大。2.1.3中远集团资金集约化管理的现状企业管理的重点是财务管理，而财务管理的重点则是资金的管理，尤其是对中远集团这种大规模跨国跨行业的集团而言，资金管理更是企业管理的重中之重。中远集团的资金集中管理主要经历了三个递进的阶段，分别是统收统支、拨付备用金的模式，结算中心的过渡模式，以及目前实施的结算中心与财务公司并行的

7、资金集约化管理模式。中远公司成立之初，只有4艘载重吨位为2.26万吨的船舶，企业发展任重道远。当时环境下，国务院批准其贷款买船。中远公司与中国银行合作，借助中国银行的贷款买船拓展业务。对于该部分贷款，中远公司采用统一贷款、统一还款的原则，同时，为了进一步拓展业务，实施了借新款还旧贷的滚动贷款计划，为企业发展争取更多的资本。企业对国内外的业务收入、业务支出、资本投资等采用统收统支的模式。企业实行收支两条线，各个成员企业不设立独立账户，由总公司和成员企业分别在中国银行开立账户，总公司的账户为总账户，成员企业的资金收入进入其子账户后，自动划转到总账户之中，由总公司统

8、一支配，合理分配用于再投资和还贷。对于