商业银行收入结构分析

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1、商业银行收入结构分析商业银行收入结构分析1商业银行收入结构分析目录商业银行收入结构分析1一、我国商业银行收入结构状况1二、我国商业银行收入结构存在的问题2三、优化我国商业银行收入结构的措施建议31商业银行收入结构分析图录图1银行业金融机构收入结构（2012年）1图22008年—2012年银行非利息收入占比（工行、建行、浦发、民生、中信）11商业银行收入结构分析商业银行收入结构分析一、我国商业银行收入结构状况商业银行收入来源有营业收入和营业外收入，由于营业外收入在我国商业银行收入结构中比重及影响很小，本文主要研究营业收入的构成情况。我国商业银行收入结构呈现以下特点：利息净收入仍占主导

2、地位；非利息收入占比有所增长总体水平依然偏低；利息净收入构成稳定，非利息收入以中间业务入为主。利息净收入方面客户贷款及垫款利息收入是我国商业银行经营收入最主要的来源，证券（主要是债券）投资利息收入次之两者成为我国商业银行主要的利息收入来源。非利息收入方面，中间业务收入手续费及佣金净收入占据了非利息收入的主导地位并成为非利息收入最为主要和稳定的收入来源，其他各项非利息收入来源占比则因各银行而异并且由于对经济和金融变量较为敏感，这些收入来源不够稳定逐年波动较为明显。图1银行业金融机构收入结构（2012年）数据来源：中国银监会图22008年—2012年银行非利息收入占比（工行、建行、浦发

3、、民生、中信）数据来源：各银行年报银通智略整理1商业银行收入结构分析二、我国商业银行收入结构存在的问题（一）收入结构单一，利息净收入占比过高我国商业银行的营业收入主要来源于利息净收入，虽然近几年其占比有逐年缓慢下降的趋势，但2012年其比重仍达64.9%，表明我国商业银行收入来源过于单一对利息净收入的过分依赖使得我国商业银行在经济和金融变量运行过程的波动中承受更大的压力。首先，随着利率市场化改革的不断深化，利率市场化下各商业银行对优质贷款利率定价的竞争将更为激烈，其结果是我国商业银行不再能够坐享利率管制时期较为优厚的贷款定价和贷款利差，从而减少商业银行传统存贷业务收入。其次，我国金

4、融市场正逐步对外开放，外资银行开始涌入中国，国内商业银行不得不直面与外资优质商业银行的竞争。传统利息业务市场的竞争无疑将更加激烈。再次，利率市场化使得债券投资利息收入进一步增长的空间将受限制。与此同时，债券投资的利率风险将加大，债券价值缩水的风险也随之增加。最后，随着我国多层次资本市场的逐步发展，越来越多的企业可选择通过发行股票债券等金融工具进行直接融资，向商业银行贷款将不再是主要的融资渠道。（二）非利息收入对营业收入贡献小与利息净收入占比过高相对应的是非利息收入总量不大，比重偏低，对经营收入贡献较低。非利息收入总量小，比重低表明我国商业银行收入来源多样化程度低，其结果是商业银行在

5、经营过程中对经济金融周期变化及对部分行业景气度变化更为敏感。在经济、金融运行状况良好的情况下，银行依靠利息净收入可以有稳定、丰厚的营业收入来源，但当经济金融处于下行周期，部分行业景气度低迷时，短期内银行资产负债业务质量或将大打折扣，信贷风险随之增加。在缺乏多元化的非利息业务收入来源的情况下，商业银行经营收入将深受影响，可见非利息业务发展水平低下不利于商业银行优化收入结构，分散经营风险，提高盈利能力。当前以非利息业务见长的外资商业银行正竞相进入中国金融市场，随着我国企业和居民金融投资和消费需求的释放，金融市场上或将出现中外商业银行“群雄逐鹿”的局面，非利息业务水平不高使得我国商业银行

6、与外资商业银行在非利息收入业务的竞争中将面临较为被动和不利的形势。（三）非利息业务种类少，范围窄，业务层次不高当前我国商业银行非利息收入主要是中间业务收入，即手续费及佣金收入1商业银行收入结构分析，非利息收入业务存在业务层次较低的问题，如中间业务主要以操作简单的传统结算类、代理收付类业务为主（比如单位、个人人民币结算业务、基金托管业务、代理收支保费业务等等）而层次较高的知识密集型的高智商业务如投行业务开展不多。仅财务顾问类业务较有起色。非利息收入业务种类少、业务层次不高制约了商业银行收入结构的优化和经营效益的提高。由于经营业务范围窄，不能从事相当一部分资本市场业务，商业银行营业收入

7、增长点有限，从而其业务多元化发展及收入结构优化不可避免地受到不利影响。另外，目前商业银行所从事的非利息业务多属层次不高的劳动密集型业务，技术含量较低。这类业务往往耗费的成本较高，且限于业务低端，附加值低，回报少，主要以量取胜，因此业务收益率低，收入费用比不够理想，制约了银行经营效益的进一步提高。三、优化我国商业银行收入结构的建议（一）顺应利率市场化趋势，优化传统业务结构，巩固盈利能力在当今利率市场化的大趋势下，商业银行要改善营业收入增加利息收入，可以从以下几个方面人手