城市商业银行收入结构对盈利能力影响的分析.doc

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1、城市商业银行收入结构对盈利能力影响的分析　　摘要：增强城市商业银行的盈利能力是城市商业银行立足于金融市场之根本，而影响其盈利能力的因素颇多。本文为正本溯源，着重分析城市商业银行收入结构对其盈利能力的分析，首先从概念上界定清楚城市商业银行收入结构，然后从一般性上对其现状进行收入剖析，并试图阐述其影响关系。接着选取面板数据对城市商业银行收入结构对盈利能力的特殊性展开研究，为完善其收入结构提供建议，进而提高盈利能力。　　关键词：城市商业银行；收入结构；盈利能力　　一、理论基础　　1.概念界定　　（1）城市商业银行的收入结构　　城市商业银行的前身大多是城市信用社，业务范

2、围涵盖本地，或扩展至其他地市的分支机构。城市商业银河的宗旨是为了给本地企业和居民开展服务，通常资产规模较小。　　城市商业银行的收入结构是说商业银行的各类收入构成和所占比重。其最重要的特征便是稳定性，而这个稳定也指的是相对的稳定，并非一成不变。具体来看，我们可以将城市商业银行的收入结构分为利息收入以及非利息收入。其中利息收入和非利息收入最大的差异主要看是否从事存贷业务及债券投资业务所获得收入。那么二者所占的比重应该根据城市商业银行所处的外部环境和自身内部的资源情况而定，?で蠛侠淼氖杖虢峁埂?　　（2）城市商业银行的盈利能力　　城市商业银行的盈利能力是其核心能力指标

3、，既有动态和静态相结合的分析，又有定性和定量的分析。主要量化为以下指标：总资产利润率，净资产收益率，资本收益率，不良贷款率等。　　2.主要理论　　（1）规模经济　　作为现代企业生产的重要理论，规模经济是指企业通过不断扩大生产规模从而增加经济效益。城市商业银行经营规模经济主要体现于两点：其一，扩大规模能加大业务量，加宽业务范围，有利于吸取优质客户资源。其二，城市商业银行是大规模经营，金字塔形式的层级，不利于实现自由竞争。　　（2）范围经济　　是当同时生产两种产品的费用低于分别生产每种产品所需成本的总和。而城市商业银行的范围经济则尤为突出，非利息收入和利息收入二者之

4、间的融合具有强大的协调作用，降低单独开展业务时所需的成本。　　（3）金融深化　　金融业可以有效地来配置社会资金，从而促进经济发展，而经济的蓬勃发展反过来又会加大金融需求并刺激金融业发展时，金融和经济发展就可以形成一种互相促进和互相推动的良性循环状态，这种状态可称作金融深化。而我国城市商业银行正是在这样的大背景下，其管理、产品、服务创新也会竞相发展，从而与收入结构和盈利能力息息相关。　　二、城市商业银行收入结构现状的一般性分析　　1.城市商业银行收入结构现状　　随着分业经营的原则逐步贯彻，我国城市商业银行利息收入占比仍是最重。但我国也借鉴国外银行多元化经营的先进理

5、念，推出了日渐丰富的金融产品和服务，随之非利息收入占比逐步提高。从总体上看，我国城市商业银行收入结构具有以下特点：　　2.我国城市商业银行收入结构特点　　（1）收入结构较为单一，主要为利息收入　　我国城市商业银行利息收入占比处于85%-90%的区间段，从生息资产角度观察，城市商业银行利息收入内部构成中，发放贷款和垫款比重极大，从侧面反映出信贷规模的庞大。其次是债券投资，而且从近年来城市商业银行投资的渠道看来，它们更趋向于把资金投向于债券市场，以期获得稳定的收益。如果具体从企业和个人两部门分析，银行发放贷款及垫款主要由企业贷款、个人贷款、票据贴现三大板块组成。　　

6、（2）非利息收入比重逐步提高，但总体仍偏低　　我国城市商业银行的非利息收入占比是稳步提升的，特别是2008年次贷危机爆发后，我国城市商业银行慢慢意识到到非利息收独有的优势，其占用资金少、受经济周期波动不大，便于增大银行的利润。　　（3）各城市商业银行横向间发展不平衡　　城市商业银行非利息收入多少与行的规模息息相关，大型城市商业银行进入市场时间早，资金量大。而且其遍布全国的营业网点，使其奠定了良好的客户基础，从而在开展非利息业务方面具有得天独厚的优势。中小型城市商业银行规模与其相比相差甚远，无法在规模上和资金上与其相比。所以各城市商业银行横向间也存在发展不平衡的特

7、点。　　（4）一味发展传统业务，忽视了创新业务　　从业务构成来看，我国城市商业银行传统业务涵盖手续费及佣金业务，包含银行卡业务、结算类业务、代理类业务。这三类业务的比重仍处于较高水平，占到了50%以上。而新型业务则涉及到财务顾问和咨询业务，比重仅为25%。从这个比重来看，我国城市商业银行试图在创新业务领域深耕细作，但是创新的力度有待进一步提高。　　三、基于面板数据的特殊性分析　　随着我国经济??长的软着陆，我国城市商业银行传统的也面临着转型，各大城市商业银行也开始实行精细化管理。本文选取我国城市商业银行的面板数据，对收入结构与盈利能力进行特殊性分析。　　1.变量

8、的选取　　本文选择的被解