中外商业银行收入结构比较研究

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1、中外商业银行收入结构比较研究

2、第1　　　内容提要：随着我国银行业对外开放的进一步扩大和金融体制改革步伐的加快，商业银行之间的竞争日益激烈，如何加快经营模式和增长方式的转变，实现经营结构的战略性调整，提高经营效益，增强核心竞争力，我国商业银行收入结构的调整与改造至关重要。本文通过对中外商业银行收入结构的比较，找出收入差异的形成因素，并根据当前商业银行的经营情况有针对性地提出了商业银行进行优化收入结构的思路和重点发展的业务领域，以促进我国商业银行全面、协调、可持续发展。　　一、中外商业银行收入结构的差异比较　　(＿)商业银行业务种类差异　　西方发达国家商业银行的管理模式通常采用金融集

3、团的形式，经营方式则多数采取混业之中的分业经营，其经营范围不仅涵盖传统的商业银行业务，而且还从事信托业务、投资银行业务、共同基金业务和保险业务，既可以从事货币市场业务，也可以从事商业票据贴现和资本市场业务。以美洲银行为例，除了其利息收入外，仅非利息收入就达11大类之多，包括存款帐户服务费、银行卡服务费、信托服务费、其他服务费、交易收入、私有权益投资服务费、贷款销售服务费、证券销售服务费、其他收入、分支机构及业务销售收入、投资银行费等。与西方商业银行相比，我国商业银行起步较晚，且长期受银行业分业经营限制，除目前实际上已有混业经营迹象的光大集团、中信集团等少数金融集团都设有专门的商业

4、银行、保险公司、证券公司来从事具体的业务外，其他绝大部分商业银行主要从事传统的存贷款业务，即使涉足其他金融领域也基本上是采取通过代理的方式来进行.下面就我国商业银行与西方商业银行的业务经营范围作个简要的比较：表1我国商业银行与西方银行业务经营范围的区别　　就非贷款业务品种而言，国外商业银行由于涉及的领域较多，品种也相当广泛，且产品功能比较齐全，管理比较精细，仅中间业务品种目前欧美商业银行就达到1000余种，大约是我国商业银行现有中间业务品种的3-4倍。与之相比，我国商业银行业务品种相对较少，即使在有限的范围内，对产品的管理也不够精细，不注重其效益功能，主要是从事一些操作简单、技术

5、含量低的业务，如以代发工资为主的代收代付业务不仅占据了大量的柜面资源、技术资源和人力资源，且效益很低，而﹁些技术含量高、投资回报高的投资业务、资金交易业务、资产证券化、投资银行业务及理财业务等则没有得到相应发展。　　(二)商业银行业务收入差异　　西方商业银行的传统资产负债业务的占比逐年降低，非贷款业务则呈快速上升趋势，仅以中间业务为例，根据国际清算银行1999年发表的《国际金融市场发展报告》，1983—1996年美国银行业中间业务额从9012亿美元猛增到101，880亿美元，增长11．3倍，年平均增长80．71％。相应地反映在业务收入上，西方商业银行非利息收入在总收入中占有举足轻

6、重的地位，一般来说占总收入的比重达40％—50％左右，有的高达70％。从表2中可以看出，德意志银行的收入结构中佣金及手续费收入、其他营业收入和净利息收入在营业收入中的占比大致为4：3：3的比例，且佣金及手续费收入占比呈逐年上升趋势，2001年为107亿欧元，占其营业收入的36．3％，2002年为40．81％，2003年达至1j43．88％。2001—2003年香港上海汇丰银行佣金及手续费收入占营业收入的比重呈明显的上升势头，2001年为19．89％，2002年为21．38％，到2003年则达到22．22％。表2香港上海汇丰银行和德意志银行收入结构情况注：以上数据于香港上海汇丰银行

7、和德意志银行2001年、2002年、2003年年报。　　从我国四家国有商业银行的收入结构看，贷款利息收入占总收入的70％左右，其他收入占总收入的25％左右，中间业务收入则占5％左右，可见贷款业务的利息收入在国有商业银行收入结构中具有举足轻重的地位，其贡献度远远高于西方商业银行。如中国工商银行2002年贷款利息收入在总收入中占73．13％，中间业务收入占3％，其他收入占23．86％；中国建设银行2002年贷款利息收入占总收入的67％，中间业务收入占6．3％，其他收入占26．7％。从我国大部分股份制商业银行收入结构看，贷款利息收入占60％左右，其他收入占35％左右，中间业务收入占比普

8、遍在3—6％(见表3)。从表中可以看出，其他收入占总收入比重，股份制银行高于国有商业银行10个百分点，且中间业务近几年也呈增长态势。　　从对2000年深圳特区部分中、外资银行收入结构的比较，也可以得出外资银行的收入结构比中资银行更为合理，中资银行的营业收入中，97％以上来自于收息业务，佣金及手续费收入占营业收入的比重均在1％以下；而外资银行的营业收入中，佣金及手续费收入占比明显高于中资银行，最高的渣打深圳分行为8．26％。另据对2002年北京地区19家外资银行调查，当年手续费及佣