我国商业银行收入结构优化探究

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1、我国商业银行收入结构优化探究摘要：长期以来，我国商业银行一直存在收入来源单一、结构不合理的问题。在我国金融市场逐步发展及扩大对外开放的背景下，我国商业银行如何提高竞争力，实现收入来源多样化，优化收入结构，是亟待解决的问题。本文从国内情形及国际对比两方面简要分析了我国商业银行收入结构现状，提出当前存在的主要问题并作初步分析，在此基础上提出相应建议。关键词：商业银行；收入结构；中间业务；优化中图分类号：F832.33文献标识码：Ａ文章编号:１００３－９０３１(２０12)08－００41－０6DOI:10.3969/j.i

2、ssn.1003-9031.2012.08.11一、引言5商业银行经营业务由资产业务、负债业务和中间业务三者构成，其经营收入来源也可简要分类为利息净收入①和非利息收入②。长期以来，我国商业银行利息净收入一直有着稳定的增长，在我国商业银行收入结构中居于主导地位。随着国内直接融资市场逐步发展、国外著名商业银行竞相进入中国市场以及我国利率市场化改革的不断深化，以利息净收入为主的收入结构无疑将受到严峻的挑战。金融消费市场迅速发展，信贷市场竞争日益激烈，利差幅度缩小及更为频繁的波动，使得我国商业银行收入结构越来越不适应未来发

3、展的需要。必须看到的是，近几年我国商业银行以中间业务为代表的非利息收入业务已逐渐受到重视并取得长足发展，商业银行收入结构也有所改善。因此，我国商业银行如何紧跟市场步伐，继续优化收入结构，实现业务多元化，以分散风险、增强竞争力、摆脱“大而不强”的局面并迈向国际化，仍须得到足够重视。二、我国商业银行收入结构现状（一）我国商业银行收入结构状况商业银行收入来源有营业收入和营业外收入。由于后者在我国商业银行收入结构中比重及影响很小，故本文所研究收入结构即营业收入的构成情况。受益于国民经济快速发展和银行自身经营水平的不断提高等

4、因素，2003—2011年我国商业银行经营收入持续增长。以工商银行和招商银行为例，2003年工商银行营业收入规模为1240.87亿元，到2011年已达4752.14亿元。同期股份制银行中的招商银行营业收入规模则由110.46亿元增长至961.57亿元。从收入结构上看，我国商业银行收入结构呈现以下特点：1．利息净收入仍占主导地位，比重变化各银行各有不同5国有商业银行方面，如图1所示，2011年四大国有商业银行平均有75.97%左右的收入来源于利息净收入，可见利息收入仍然主导着当前国有商业银行的收入结构。从近几年的收入

5、结构变化看，利息净收入比重变动在各银行中基本呈现下降的态势。其中，工商银行利息净收入占比由2003年的93.96%逐年下降至2011年的76.34%，而同期建设银行在2006年后也逐年下降至2011年的76.70%。平均而言，四大国有商业银行经营收入来源中利息净收入占比由2003年的89.50%逐步下降至2011年的75.97%，可见其利息净收入比重已有下降，非利息收入比重正在逐步上升，特别是中国银行最近三年非利息收入比重均稳定在30%左右。股份制银行方面，利息净收入在营业收入中的平均比重基本保持稳定。如表1所示，

6、以表中所列股份制银行为代表，2011年其利息净收入比重平均为84.29%，自2005年以来基本维持在85%左右上下波动。由此可见，股份制商业银行经营收入同样存在着利息收入居绝对主导地位的局面，且其平均比重略高于四大国有商业银行的平均水平（75.97%）。另外，从表中可以看到，在部分股份制商业银行如招商银行、兴业银行和中信银行中，利息净收入比重有所下降，非利息收入水平均在逐步提高。2．非利息收入占比有所增长，总体水平依然偏低5近几年来，以中间业务为代表的非利息收入业务正逐渐受到国内商业银行的重视，非利息收入也在不断增

7、长，但非利息收入在各银行收入占比中的变动各有不同。四大国有商业银行方面，与利息净收入占比有所下降相对应，非利息收入平均占比由2003年的10.50%逐步上升至2011年的24.03%。股份制银行方面，非利息收入比重却停滞不前，代表性的8家股份制银行非利息收入2003年占比29.67%，2005年下降至12.54%，到2011年仍为15.71%。总体来看，与利息净收入水平相比，非利息收入在我国商业银行经营收入中比重依然偏低，表明非利息收入仍未成为我国商业银行与利息净收入同等重要的主要收入来源之一。但必须看到的是，非利

8、息收入水平已在相当部分国有商业银行和股份制银行中取得长足发展（如中国银行、工商银行、建设银行以及股份制银行中的招商银行和民生银行等），并呈现平稳增长态势。3．利息净收入构成稳定，非利息收入以中间业务收入为主5利息净收入方面，客户贷款及垫款利息收入是我国商业银行经营收入最主要的来源，证券（主要是债券）投资利息收入次之，两者成为我国商业银行主要的利息收入来源。以