营运资金管理练习与答案

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1、一、单项选择题1、企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采用（）。A、力争现金流量同步B、使用现金浮游量C、加速收款D、推迟应付款的支付2、甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为6250元，则其现金量的控制上限应为（）元。A、8750B、11250C、6250D、50003、企业置存现金的原因，主要是为了满足（）。A、交易性、预防性、收益性需要B、交易性、投机性、收益性需要C、交易性、预防性、投机性需要D、预防性、收益性、投机性需要8、在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均考虑的因素是（

2、）。A、持有现金的机会成本B、固定性交易成本C、现金短缺成本D、现金保管费用3、某企业现金收支情况比较稳定，预计全年需要现金200000元，现金与有价证券的转换成本每次400元，有价证券的年利息率为10％，则现金的交易成本为（）。A、1000元B、1600元C、2000元D、2300元答案:C14、假设某企业明年需要现金8400万元，已知有价证券的报酬率为7％，将有价证券转换为现金的转换成本为150元，则最佳现金持有量和此时的相关最低总成本分别是（）。A、60万元；4万元B、60万元；4.2万元C、80万元；4.5万元D、80万元；4.2万

3、元15、成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量（）。A、机会成本和交易成本B、机会成本和短缺成本C、管理成本和交易成本D、管理成本、短缺成本和交易成本16、通常情况下，企业持有现金的机会成本（）。A、与现金余额成反比B、与有价证券的利息率成正比C、与持有时间成反比D、是决策的无关成本一、、多项选择题1、下列说法中正确的是（）。A、现金持有量越大，机会成本越高B、现金持有量越低，短缺成本越大C、现金持有量越大，管理成本越大D、现金持有量越大，收益越高E、现金持有量越大，信用损失越大3、通常情况下，企业持有现金的机会

4、成本（）。A、与现金余额成正比B、等于有价证券的利息率C、与持有时间成反比D、是决策的无关成本4、下列哪些属于交易性需要的支出（）。A、到期还本付息B、支付工资C、交纳税款D、支付股利E、购买材料9、企业应持有现金总额通常小于交易性、预防性、投机性三种动机各自所需现金持有量的简单相加，其原因是（）。A、现金可在各种动机中调剂使用B、现金可在不同时点上灵活使用C、现金的存在形态可以多样化D、现金与有价证券可以相互转换14、下列关于最佳现金持有量确定的随机模式的说法中正确的是（）。A、若现金持有量在控制的上下限之间，便不需要进行现金和有价证券的

5、转换B、控制下限的确定，要受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响C、该模式建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金持有量比较保守D、企业可以根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量控制的上下限三、判断题1、利用成本分析模式控制现金持有量时，若现金持有量超过总成本线最低点时，机会成本上升的代价大于短缺成本下降的好处。反之，则相反。（）2、现金持有量控制的随机模式是建立在企业的现金未来需求量和收支不可预测的前提下，因此计算出来的现金量比较保守，往往比运用存货模式的计算结果小。（）3、按随

6、机模式要求，当现金存量低于最优返回线时，应及时补足现金，以保证最佳现金余额。（）一、单项选择题1、企业为了使其持有的交易性现金余额降到最低，可采用（）。  A、力争现金流量同步  B、使用现金浮游量  C、加速收款  D、推迟应付款的支付  答案:A  解析:力争现金流量同步可使其持有的交易性现金余额降到最低。2、甲公司规定在任何条件下其现金余额不能低于5000元，现已知现金返回线的数值为6250元，则其现金量的控制上限应为（）元。  A、8750  B、11250  C、6250  D、5000  答案:A  解析:在现金持有量的随机控制

7、模式下，其现金控制量的上限H＝3R－2L，即H＝3×6250－2×5000＝8750元。3、在存货的管理中，以下与建立保险储备量无关的因素是（）。  A、缺货成本  B、平均库存量  C、交货期  D、存货需求量  答案:B  解析:合理保险储备是指能够使缺货成本与储存成本最小的那一储备量，它和平均库存量没有关系。4、企业置存现金的原因，主要是为了满足（）。  A、交易性、预防性、收益性需要  B、交易性、投机性、收益性需要  C、交易性、预防性、投机性需要  D、预防性、收益性、投机性需要  答案:C  解析:企业置存现金的动机主要有三个

8、，交易性、预防性、投机性需要，现金属于流动性最强，盈利性最差的资产，所以企业置存现金的原因不可能出于收益性需要。5、信用的“五C”系统中，条件（Conditions）是指（）。