财务管理练习----营运资金管理

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1、财务管理期末练习一一、单选1、不属于存货的变动储存成本的是：（）A.存货资金的应计利息B.替代材料紧急购入的额外成本C.存货的残损和变质成本D.存货的保险费用2、基本经济进货批量模式所依据的假设不包括：（）A.所需存货市场供应充足B.存货价格稳定C.仓储条件不受限制D.允许缺货3、某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为300000元，每次转换有价证券的固定成本为600元，有价证券的年利率为10%,则全年固定性转换成本是：（）A.1000B.2000C.3000D.40004、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料储备成本

2、为12元，则每年最佳订货次数为：（）A.12B.6C.3D.45、某企业预测的年赊销额为1200万元，应收账款平均收账期为30天，变动成本率60%,资金成本率10%,则应收账款的机会成本为（）万元A.10B.6C.5D.96、成木分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成木之和最小的现金持有量（）A.机会成本和转换成本B.机会成本和短缺成本C.持有成本和转换成木D.持有成木、短缺成木和转换成本7、下列订货成本属于变动性成本的是：（）A.采购部门管理费用B.采购人员的工资C.订货业务费D.预付订金的机会成本8、企业在确定为应付紧急情况而持有的现金数额时，不需耍考

3、虑:（）A.企业愿意承担风险的大小B.企业临时举债能力C•金融市场投资机会的多少D.企业对现金流量预测的可靠程度9、既要充分发挥应收账款的作用，又要加强应收账款的管理，其核心是（）A.加强销售管理B.制定适当的信用政策C.采取积极的收账政策D.尽量采用现款现货A.顾客的经济实力和财务状况，是顾客偿付债务的最终保证B.指客户拒付款项或无力支付款项时能够被用作抵押的资产C・指影响客户付款能力的经济环境D.指企业流动资产的数量和质量以及与流动负债的比例11、在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是：（）A.还账损失增加B.应收账款投资额增加

4、C.收账费用增加D.平均收账期延长12、某企业的现金周转率为6次，则其现金周转期为（）A.30天B.40天C.50天D.60天13、企业在进行现金管理的时候，可利用的现金浮游量是指：（）A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款月C.企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差二、计算题1、某企业现金收支状况比较稳定，预计全年需要现金400000元，一次性转换成本为400元，有价证券收益率为20%o运营现金持有量的存货模式计算：（1）最佳现金持有量。（2）全年现金转换成本、机会成本。（3）有价证券交易间隔期

5、。2、某公司年度需要耗用乙材料36000千克，该材料采购成本为200元/千克，年度储存成木为16元/千克，平均每次进货费用为20元。要求：（1）计算本年度乙材料的经济进货批量。（2）计算本年度乙材料经济进货批量下的相关总成本。（3）计算本年度乙材料经济进货批量下的平均资本占用额。（4）计算本年度乙材料最佳进货批次。