门店财务检查制度

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v1.0可编辑可修改第一节门店财务检查制度摘自《永2003财（规）字第0022号》随着公司经营规模的不断扩大，为了加强对门店财务工作的管理，保证公司财务制度的贯彻执行，特制定此制度。一、岗位设置及人员安排1、公司财务管理中心财务管理部设置专员，专门指导和监督分公司对总部财务制度的执行情况，对现行财务制度不健全之处加以修改和完善；公司财务管理中心设置商品监控专员，专门负责对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准确性的监控和审计工作，监督商品管理制度和规范的执行。2、公司财务管理中心财务管理部设置专员，对公司相关财务人员进行考核,及时记录财务检查的情况，收集分公司财务部的奖惩文件并向财务副总监汇报门店工作。3、分公司财务部设置门店管理员和商品监控员，上海分公司门店管理1人，商品监控员2人；江苏、宁波、杭州分公司各设置门店管理员1位，商品监控员1位。门店管理员和商品监控员由分公司负责财务管理的财务副经理管理，由该副经理向总部财务管理中心财务管理部汇报工作。二、门店管理员和商品监控员的职责商品监控员岗位职责1、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执行。14

1v1.0可编辑可修改2、对商品管理的制度建设，商品保管账的建立与健全，商品账、物准确性的监控和审计工作，监督商品管理制度和规范的执行。3、处理分公司门店每月盘点结果进行分析，并负责提出处理意见和提请审批及负责执行实施的跟踪。4、公司商品流转工作流程与规范的合理性，提出整改意见。5、检查分公司商品进库、在库、出库检验制度和商品盘点制度的执行。6、总部财务管理中心商品监控专员交给的专项检查工作。门店管理员岗位职责1、及时反映分公司门店管理中存在的问题，提出整改意见上报分公司财务部财务管理副经理。2、结合总部财务管理中心和分公司的特点进行制度建设，监督门店财务管理制度和规范的执行。3、深入门店检查财务制度的执行情况，每周汇报检查工作，并提请奖罚意见。4、重点检查门店财务人员的工作态度和工作完成质量，为分公司财务经理提供绩效考核资料。5、协助商品监控员做好门店商品盘点工作，保证门店资金流和物资流的安全。6、培训门店财务人员，提高门店人员的业务素质。7、完成总部财务管理中心专员交给的专项检查工作。三、门店财务检查表14

2v1.0可编辑可修改门店名称：年月日序号内容标准处罚规定检查情况1解款情况解款交接有现金解款登记薄没有解款登记薄的罚款50元　解款流程有专人上报销售解款数一次没有上报销售解款数罚款20元　符合解款规范、有相关解款安全措施，与银行对帐单核对不符合解款规范的按情节轻重，处以100—500元的罚款　2费用报支报销资金来源总部规定的备用金动用销售款报销的立即开除　报销流程经办人-部门经理-财务主管-公司审批-付款，先审核后报帐不按总部费用审批规定流程，发现一次罚款50元　　　报销审核符合总部费用审核制度14

3v1.0可编辑可修改报销凭证登记、发放有《费用报销清单》、财务应对费用审核、总部审核后发放3各项收费开箱包装费财务主管收款后开具收据，其他人员无权开具收据、无权收款，收到款项必须上交分公司财务部，分公司财务开具总收据发现一次对财务主管罚款50元，开收据的当事人罚款20元。　罚款运费促销费押金旧机费电池费包装销售收入材料销售收入加管、加液费　4备用金符合总部备用金管理备用金帐实不符，罚款50元　14

4v1.0可编辑可修改现金、印章保管保险箱管理有相关安全管理措施，一个保险箱锁只能由一人保管钥匙，不可多人保管。多人存放的，每人必须进行加锁封包发现一次罚款20元　现金交接手续有现金交接登记本没有现金交接登记本的罚款20元　印签管理印签由台账、财务主管分开保管印签没有分开管理罚款30元　业务公章、发票章管理发票专用章由财务主管保管，公章由门店行政保管没有分开管理罚款30元　印章使用登记薄印章、印签使用必须有登记没有使用登记本罚款20元　5费用发放促销费所有的费用发放都由财务主管发放，在《费用收放登记薄》记录并有领款人签字违反费用发放规定的罚款30元　　　DM投递费　工资　奖金14

5v1.0可编辑可修改所有的费用发放都由财务主管发放，在《费用收放登记薄》记录并有领款人签字其他　6费用上交上交单据保管妥善保管没有登记表和领款人签字罚款20元　登记手续有《费用上交登记表》和领款人签收　7门店财务主管目前工作情况发票管理、礼金券管理、收银管理、解款管理、货款管理、总部制度的执行、报表的上报等根据财务主管的工作表现进行奖罚　14

6v1.0可编辑可修改门店财务主管对台帐收银的管理台帐收银听从财务主管管理，按公司规章制度办事，对违规指令能拒绝执行台帐不服从财务主管的管理，一次罚款30元，三次以上开除　合理化建议提出2条以上的建议一条建议被总部采纳奖励100元　与经理等部门人员的配合情况能完成经理安排的工作，有效的对门店存在的问题进行监控，为门店其他人员提供服务总部进行多方了解，对表现优秀的员工进行表彰，表现差的员工，提出处罚　8发票管理发票的发放有《发票登记薄》记录发票领用、归还、领用人、时间，发票不宜领用太多发票没有登记薄的罚款30元　　发票的登记　发票的抽查每100份装订，发票应有连续性发票不连号有短缺的，罚款50元　发票的保管财务主管未发放的新发票应锁在带锁箱内新发票没有放置在带锁的箱里，罚款50元　9票据管理礼金券的收发领用登记及保管财务主管直接发放礼金券，并填写《礼金券发放、回收登记薄》没有登记薄罚款30元　14

7v1.0可编辑可修改差价补贴由财务主管审核、用备用金发放，并把相关依据及发票作为附件，填写“统一支付凭证”没有按规定执行，发现一次罚款30元　让利手续必须有门店经理签字没有门店经理签字罚款20元　10财务主管管理应收单位款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况　没有监控或不及时上报罚款50元　　应收个人款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况　应收商品款对应收款项进行控制和监督、及时上报应收款情况　白条抵库不能有白条抵库，欠款销售现象出现白条抵库罚款50元　11银行勾对未达帐户未达帐户时间较短（一般一星期内）一月内没有与银行对帐，罚款50元　调节情况银行差错的及时更正分录不及时更改罚款30元　14

8v1.0可编辑可修改12台账库存管理保管帐记帐及时准确记录《零售出库登记表》、《销售日报表》、《手机进销存登记帐》、《空调安装卡登记表》。发现一次错误罚款20元　在途商品监控及时把运输单在电脑中勾对，核对在途商品与集中配送商品，对长期在途商品应联系相关部门人员，保证商品的安全完整。没有及时勾对罚款20元　13安装卡管理安装卡抽单台帐根据留存联进行抽单复审工作，并保证未抽单据与表一累计未收一致安装卡没有抽单一次罚款20元　安装表填写核对表一填写及时准确，与协管表四核对一致没有核对上罚款30元　安装卡交接协管、台帐、交卡的交接有签收记录没有记录罚款20元　14

9v1.0可编辑可修改14收银检查现金管理及时清点本日收款与销售款的核对，按要求将现金封包、登记后放入保险箱，单实相符单实不符者要求赔偿公司损失并罚款30元　预收款登记设立预收款登记本，有顾客信息和预收款商品信息没有登记本罚款30元　发票管理每日把未用完的发票锁入箱内、不宜领用太多没有锁入箱内罚款20元　预收款解款收取的预收款必须当日解入银行（隔夜预收款除外），不得等发票开具时再解入　违反一次罚款20元　应收款情况不允许存在应收款，即款项未收全不得开具发票、不得提货存在应收款罚款50元　14

10v1.0可编辑可修改安全办公检查经常检查、保养收银设备，包括抽屉锁、点钞机、收银台安全性对办公室安全没有相应的管理措施罚款20元　15仓库检查手机抽查根据台账的库存帐与手机实盘数相核对无误、有《手机库存手工帐》帐实不符或帐帐不符，对仓管和台帐各罚款50元　　手机卡、充值卡盘点情况清点所有手机卡、充值卡数量与台账帐存数相符，并有《手机卡销售日报表》　手机赠品库检查台帐和仓库必须均设《赠品进销存手工帐》，账实相符　其他赠品库检查台帐和仓库必须均设《手机赠品进销存手工帐》，账实相符　14

11v1.0可编辑可修改各品类内外仓商品及仓库手工帐检查仓管设立并及时准确登记手工帐，与台账库存数相符，账实相符　16综合评价每位检查员把自己对所检查门店的情况作一个总体的评价，提出需要整改的方案。四、问题上报及处理流程门店管理员或商品监控员发现门店存在的问题要求当天上报总部财务管理中心财务管理部商品监控专员的材料中必须有所有当事人签字和对该事件的改进意见、完成时间、最终的解决结果、处罚意见等。总部财务管理中心财务管理部根据门店管理员或商品监控员上报的情况及时展开调查，对每件问题必须跟踪调查，有反馈意见和最后处理意见，违规员工处罚文件的备案。门店管理员和商品监控员必须每周五17：00前向分公司财务副经理汇报本周的检查情况，由财务副经理整理再由分公司总经理、财务经理审核签字后，在下周一10：00前以书面形式向总部财务管理中心财务管理部提交上周的门店检查情况。门店管理员和商品监控员按照总部财务制度进行检查，进行事前控制，杜绝各种事故的发生。14

12v1.0可编辑可修改财务管理中心财务管理部向分公司下达专项检查项目，并提出检查内容、检查要求、检查汇报时间。财务管理中心根据分公司反应的情况，及时采取相应措施解决问题，直到问题彻底解决。五、奖惩条例１、门店管理员和商品监控员每周五17：00前没有向分公司副经理汇报本周检查工作罚款30元。２、门店管理员与商品监控员每月至少要到每个门店检查一次，由财务管理中心负责检查其工作的质量，一经查实没有每月到每个门店检查，罚款100元。３、分公司财务副经理每周一10：00前没有书面向总部财务管理中心财务管理部汇报上周检查情况，罚款50元，没有将员工奖惩文件传给财务管理中心绩效考核专员，罚款50元。４、财务管理中心财务管理部收到分公司的问题汇报，在两天内没有展开调查和追踪、反馈，罚款50元。财务管理中心制度规范专员制定制度时考虑不全面造成财务管理的漏洞，门店由此出现重大违规事件，罚款100元。５、门店发生重大违规事件，分公司财务管理副经理、门店管理员和商品监控员负督导不严之责，根据情节轻重罚款200—1000元。６、门店管理员和商品监控员在检查过程中，发现公司财务制度有不健全之处，能及时提出改进建议而被总部财务管理中心采纳，一条建议奖励100—200元。14

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