内部财务检查制度

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1、XXXXX有限公司内部财务检查制度第一条：目的为了解外派财务人员对被投资企业财务工作的开展情况、监督财务基础工作质量、岗位职责履行情况、各项财务制度、规定执行的情况，特制定本办法。第二条：检查范围XXXXXX有限公司投资且本部外派财务管理人员进行服务的公司。第三条检查类别检查类别分为定期检查和不定期抽查。定期检查是指：投资管理部根据各公司投资规模及公司管理要求，按年度/季度编制《年度/季度被投资企业财务工作检查计划》，报财务总监批准。每个季度末，根据年度计划编制下个季度的财务检查计划，据此进行的检查，为定期检查。不定期检查：指根据管理要求，临时增加确定的检查。对体系内被投资企业的检查，原则

2、上覆盖面达到100%。第四条：人员组成检查人员由投资管理部组成，主要由管理部财务主管、外派财务人员轮流参加检查；对大型、复杂、重要的财务检查，应由资财管理部经理亲自参与。第五条：检查内容检查的主要内容包括但不限于以下几个主要方面：1、外派财务经理岗位说明书履职情况；2、制度执行情况、财务关系处理。3、资金的管理；4、财务基础工作：账、证、表的记录、归档；第一条：检查流程1．检查前，管理部经理应和参与检查人员进行沟通，制定检查工作计划，确定详细的检查时间、检查内容、需要的配合及准备资料。2．检查计划制定后，应于检查工作执行前一周将检查计划告之被检查企业财务负责人。被检查企业财务部应做好相应的

3、配合及准备。3．检查工作中，检查人员应与被投资企业相关人员作好充分沟通，实事求是的做好相应的记录，作为形成检查报告的依据。4．检查工作完成后，应形成书面检查报告，报资财管理部部门经理、财务总监。第二条：检查结果检查报告应做为内部管理档案进行管理，并作为考核委派财务人员绩效考核、晋级、晋升的的相关依据。　投资管理部