主料日常账务处理作业指导

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1、主料日常帐务处理作业指导书1、目的规范物控部主料核算的H常工作范围和操作流程。2、范围适用于江西旭阳雷迪高科技股份有限公司物控部材料会计岗位指导。3、职责3.1记录仓库主料（包括己洗未洗原工硅料、已洗未洗回收料、己洗未洗朵质层等）日常进出数量，确保当H当月库存与仓管员数量准确无误。3.2核对■当日当月所有进出单据数据，并依据其进出规律判定其数据是否相符，包括制单人、市核人、仓管三方是否签字3.3签收采购部传送相对应主料发票，并根据数量确定与发票数量是否相符，跨期做出相对应的暂估帐务处理。3.4月底汇总当月所有进出主辅料单据，并将汇总的总数量与车间物料

2、员领用数量核对无误后上交财务。3.5定期或不定期对主料进行盘点作业，以便帐实相符。4、操作步骤4.1日工作要点4.1.1每日上午12点Z前仓管员将前一天单据传送至材料会计手中，材料会计依据不同部门将单据分开分类整理：即料理车间开未洗原牛•硅料领用单，再开岀C洗原牛•硅料入库单；单多品车间开已洗原牛硅料领用单，再开出已牛产定型的硅锭硅棒入库单；切片千间开出已定型硅锭硅棒领用单，再进行切片切出成品完工单。切片车间在进行切片的过程中，会产生头、尾、边皮、边角等未洗冋收料杂质层等，因此切片车间就会开出未洗头尾边皮杂质层入库单，料理车I'川又会开出未洗头尾边皮

3、等冋收料领用单。4.1.2材料会计根据第一点分出的不同部门进行单据归类，并依据其发生规律即硅锭由单多品千I'可入库，切片车间领用，回收料由切片车间入库，料理乍间领岀，一般都是一进-一出平帐，工作中发现不平可以找仓管员查询原因，以便及时发现tl常工作屮的错误并及吋处理。4.1.3以上归类整理无误后录入电子进销存帐（出入库明细账）和ERP过帐作业，为了提高电子进销存帐准确率,有些单据内容过多,可以直接从ERP-I-汇出（步骤）,再重新排序。4.1.4在电子表中，硅锭可以根据定号來确定是否一进一•出，通过EXCEL表中排序功能将同一定号放在一起，这样可以检

4、查出哪些锭耒出或者未入。4.1.5将肖FI的单据录入完成后会同仓管员核対，核对无误后就对车间物料员进行核对.4.1.6每LI上午九点之前将硅料口报表发送至相关领导（那些领导，列举出）。4.2周工作要点4.2.1签收釆购部传送发票，如果发票后面附当月收货单蓝联就只需找出相对应的收货单红联，填上发票上税示金额（在哪里填写）；发票附跨期收货单拿出手T收货单，开出红字将原收货单冲冋,并另开出一份蓝字收货单，这就是会计上暂估处理的核算方法。4.2.2抽查仓库实物与实际出入库数最，如帐面数与实物侑差异时经常对实物进行盘点核实，这样可以查出是否有漏单或掉单现彖，确

5、保核算准确性4.2.3与车间物料员対帐确保各个车间的领用数与自己的电子表数据一•致，在车间対帐过程中，物料员会将口己的电了农发过来，材料会计按照电子表中选择分类汇总，针对**部门，截止至某个时间点某个品种的数量，以便检测它的正确性。4.2.5对按部门分开的单据定时整理检查，以免各个部门混淆，特别是正常料与进料加T的混淆。4.2.6注意事项：日常T作屮单据备注屮一•般注明厂家都局原生硅料类，如果帐务处理屮出现负数现象就耍及时与仓管员沟通是否有单据未到现象。4.3月工作内容4.3.1将tl常工作屮检查无误的电子表重新整理，即按类别、品名、日期、单号、部门

6、、入库、出库样版，重新做一份主料汇总表。4.3.2从主料汇总表中取出料理车间领用未洗原生硅料、未洗回收料、未洗杂质层明细，并填入料理车间领用（未洗）表格中，同时将汇总表发给料理物料员去逐笔核对，并告知仃并异要I叫复（是有差异时要回复还是无差异时要回复，亦或是都需要回复）。4.3.3从主料汇总表中取出料理车间入库已洗原生硅料、已洗回收料、已洗杂质层明细,并填入料理千间入怩（已洗）农格中，同时将汇总表发给料理物料员去逐笔核对，并告知有差界要回复。4.3.4从主料汇总表中取出单多品车间领用已洗原生硅料、已洗回收料、已洗杂质层明细，并填入单多品车间领用（已洗

7、）农格中，同吋将汇总表发给多品各个车间去逐笔核对，并告知有差异耍回复。4.3.5后面程序当屮硅锭、硅棒、冋收料操作程序同上。4.3.6月末最后一天同仓管员核对盘点好的库存数，核对之前先检查自己的电子表是否归类正确。4.3.7月末将统计好的部门进出数量发给物料员核对，必要吋将明细农（町扌门照举例某个午间的明细农）也发给他们.4.3.8月末将按归类好的部门单据放在-•起，附上汇总表数据，即显示单据的合计数，送至财务。4.3.9财务将汇总好的单据做好后，会将进出合计数发过来核对，核对无谋后，材料月报表最终完成。5、记录（无）6、流程图（附件一）7、参考文件

8、（无）附件一:具体操作流程图编写人：吕姗岗位监督人：刘小梅岗位操作人岗位：物控部材料会计