如何进行日常账务处理

《如何进行日常账务处理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第5章如何进行日常账务处理总账系统简介总账系统是财务会计系统中最核心的系统，以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理。可与各个业务系统无缝联接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。总账操作流程凭证处理会计核算处理系统是以证—账—表为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。5.1本章要点凭证的处理过账账簿管理5.2日常账务处理的作用

2、5.3凭证处理总账模块参数设置在金蝶K/3系统的主控台界面中，选取【系统设置】标签，在系统功能列表中单击【系统设置】项，再在子功能列表中选择【总账】项，然后双击明细功能列表中的“系统参数”项，即可打开【系统参数】对话框。凭证处理5.3.1凭证的录入、修改和删除1.凭证录入在主控台窗口中，选择【财务会计】系统标签，单击系统功能列表中的【总账】项，再在子功能列表中选取【凭证处理】项，最后用鼠标双击明细功能列表中的“记账凭证”项，即可进入凭证录入窗口，且自动打开一个新的记账凭证。外币格式在凭证“摘要”

3、列中双击，系统则弹出【凭证摘要库】对话框。在“凭证摘要库”对话框中，单击“编辑”选项卡中“类别”右侧的按钮，打开【摘要类别】对话框。对于往来核算业务的凭证，录入凭证时可直接手工输入往来业务编号，也可在往来业务处单击，按F7调出往来信息后，直接选择带入业务编号。按F7输入相关内容2.凭证录入选项设置在凭证录入窗口中执行【查看】→【选项】命令项，可打开【凭证录入选项】对话框。凭证录入快捷键在录入摘要时：“..”——复制上一条摘要“//”——复制第一条摘要在录入科目或核算项目时：“F7”——弹出相应选

4、择窗口“F8”——以下接式弹出相应选择窗口“F9”——支持模糊查询在录入金额时：“ESC”——快速删除整笔金额“空格”——金额借贷方转换“-”——录入红字金额“=”或“ctrl+F7”——自动平衡借贷录入金额时单击F7可调用计算器，空格键回填3.凭证的修改在【记账凭证】窗口中，用户不能修改和删除凭证。只有在【会计分录序时簿】窗口中，单击工具栏上的“修改”按钮，进入【记账凭证-修改】窗口，然后转到需要修改的凭证，才能进行凭证修改操作。4.凭证的删除在【会计分录序时簿】窗口中，如果要删除某张凭证，可

5、先选中，然后单击工具栏上的“删除”按钮，在显示的提示信息框中单击【是（Y）】按钮即可。5.3.2凭证的审核、汇总与查询1.凭证查询选择总账系统模块后，在子功能列表中选择【凭证处理】项，再在明细功能列表中双击“凭证查询”项，可进入【会计分录序时簿】窗口，同时弹出【会计分录序时簿过滤】对话框。设置好过滤条件后，单击【确定】按钮即可在【会计分录序时簿】窗口中显示出所有符合过滤条件的凭证。2.凭证审核如果要审核某张凭证，可先在【会计分录序时簿】窗口中选，然后单击工具栏上的“审核”按钮，进入凭证审核窗口，

6、再次单击“审核”按钮，在凭证下方的审核人处即可显示出当前操作员的名字。如果再次单击工具栏上的“审核”按钮，则可取消凭证审核（即反审核）。凭证审核与制单不能是同一人，而且要有审核权限。反审核必须与审核是同一人，否则不能反审核。执行【编辑】→【成批审核】命令项后弹出【成批审核凭证】对话框。在此用户可以成批地审核凭证或反审核凭证。在审核凭证时发现凭证有错则审核不通过。在凭证上提供了一个文本编辑框——批注录入框，可以在批注录入框中注明凭证出错的地方以便凭证制单人修改。凭证修改后批注内容自动清空，凭证就可

7、以审核通过。如果经过再次检查，凭证仍有错，重复以上操作即可。如果未经审核的凭证数量很多，为明确哪张凭证是已经审核但未通过的，会计分录序时薄中提供了“批注”的过滤条件，方便查找到此类标记为“有”或“无”的凭证，以作进一步的修改。具有审核权限的用户才能录入批注。录入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存后才能继续进行审核。3.双敲审核双敲审核主要是为了满足金融、证券等一些特殊行业的需要，通过对凭证进行二次录入的操作，达到系统自动审核凭证的目的。其操作步骤如下：①在总账

8、系统模块中，选择子功能列表中的“凭证处理”项，然后双击明细功能列表中的“双敲审核”项，系统将打开【双敲审核】窗口。②选择“凭证字”和“凭证号”后，进行凭证的录入.③录入完毕后，单击“审核”按钮，如果录入的凭证在凭证序时簿中有科目、核算项目、借贷金额都相同的凭证，则审核完毕，继续进行下一张凭证的录入。进行“双敲审核”操作时也应遵循审核人和制单人不为同一人的原则。4.核准凭证核准凭证时，可在【会计分录序时簿】窗口中选择已审核过的凭证，然后单击工具栏上的“核准”按钮，进入记账凭证核准窗口，再单击工具栏