账务处理子系统-日常账务处理

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1、通用财务软件系统初始化的内容系统管理基础设置账套管理操作员管理会计科目设置辅助档案设置录入期初余额凭证类型设置其他控制参数设置12系统初始化日常账务处理期末账务处理编制记账凭证审核记账凭证记账账证输出录入记账凭证查询记账凭证修改记账凭证删除记账凭证34例1：3月6日销售给星川温控公司商品一批，价款50000元（假设不考虑税金），收到银行存款（工行）40000元，余款暂欠，附单据3张。分录为：借：银行存款----工行40000应收账款----（星川温控）10000贷：主营业务收入5000056例2：1月

2、11日，舒畅借现金500元，附单据1张。分录为：借：其他应收款---舒畅500贷：现金500返回7注意凭证类别是不能直接修改的，编号只有设置为手工编号才能改89例3：如果第一张凭证录完凭证后发现错误：应为农行，而且收到金额为35000元，欠款是15000元，该如何修改凭证？10删除凭证只能够删除未记账凭证，已记账凭证只能“有痕迹”修改。已审核的凭证必须要取消审核才能够删除。11出纳签字记账凭证填制完成后，如果在总账系统的“系统参数”设置中勾选了“出纳凭证必须出纳审核”一项，那么未经出纳审核签字的凭证是

3、不能进行审核签字的。12注意出纳签字，是为了加强企业的货币资金收入和支出的管理。审查出有错误的凭证要交制单员修改后再行核对；若检查无误则由出纳签字。凭证（未记账）一经出纳签证，就不能被修改、删除；只有取消出纳签字后才可以被修改和删除。取消签字只能是出纳员本人使用【取消】按钮进行。13审核凭证审核人必须具有审核权，审核人和制单人不能是同一人。已审核签字的凭证不能直接修改和删除，只有取消审核签字后才能进行。取消审核签字只能由审核人完成。出错凭证只能标错不能够直接修改。如果已经设置了“出纳凭证需由出纳签字”

4、，那么这些需要出纳签字的凭证，必须先进行出纳签字后方可执行审核签字。14如果审核时发现错误该如何修改？（1）没有签字前发现错误（2）签字后发现错误15记账在电算化账务系统中，记账的实质是凭证数据在不同的数据库文件之间传递或更新的过程记账的条件专人记账期初平衡凭证已经审核、出纳签字上月已经结账，本月才能记账，一个月可以多次记账，但一旦结账就不能在记账16记账后发现有错的凭证如何修改只有金额有错——补充凭证法除了金额还有分录或别的项目错误——红字冲销法17例1：记账后发现收字0001号凭证，金额应为405

5、0元，该如何修改凭证？18例2：记账后发现收字0002号凭证，应收账款的客户应该为“荣发商品贸易公司”，金额为10000元，该如何修改凭证？19修改凭证“无痕迹”修改“有痕迹”修改未记账凭证已记账凭证直接修改消审修改补充登记法红字冲销法20修改凭证步骤查找凭证取消审核取消出纳签字是否已审核已出纳签字修改凭证保存凭证是否审核、出纳签字是否已记账否生成冲销红字凭证增加正确的蓝字凭证是21审核凭证时发现该凭证金额有错请问该如何处理？22该记账凭证的部门核算资料和金额输入有误，正确的应为：核算部赵宏，金额为3

6、2000元。请问应该采用什么方法修改凭证，并说出修改的步骤？23以下两张记账凭证都是重复录入的，请分别说出合适的处理方法和处理步骤2425账证输出账证输出的原理：在账务处理系统中，账簿是“虚拟”的，“记账”仅是一个数据处理过程，并没有形成实际的账簿。真正的账簿只有在需要时才由计算机从相关数据库中提取相应的会计科目数据瞬间生成指定格式的临时账簿显示。26课后练习1.电算化条件下，以下哪种描述是正确的。A.已录入的记账凭证是不能修改的B.发现经审核的记账凭证有误，录入员可直接修改C.记账凭证未经审核尚未记

7、账前，发现凭证有误，可直接修改D.红字冲销法适用于未审核的凭证。272.审核后的凭证，只有（　　）后，才能进行修改和删除。A.出纳签字B.结账C.记账D.取消审核283.下列关于记账操作，正确的是()。A.记账只能在月末进行B.每月记账只能一次C.每月记账可以多次D.记账后的凭证可直接修改294.对于总账系统凭证记账功能，下列说法中不正确的是（　　）。A.未审核凭证和作废凭证能记账B.记完账后不能整理凭证断号C.第一次记账时，如果期初余额试算不平衡，不能记账D.如果有不平衡凭证时不能记账30只能由（）

8、取消某张凭证的审核签字。A.系统管理员B.制单人C.账套主管D.凭证的原审核人31关于使用红字冲销法生成的凭证，下列说法正确的是（　　）。A.不能记帐B.不需审核C.都不对D.仍需审核32输完凭证后，要对凭证进行审核，应先（）。A.凭证查询B.凭证修改C.更换操作员D.记账33计算机账务处理系统（　　）会计科目输出对应账簿。A.可在任何一级B.只能在明细C.都不对D.只能在一级341、1月25日我公司销售给荣华商贸公司商品一批，价款846153.84元，