实验三：日常账务处理.doc

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1、实验三日常账务处理【实验目的】系统学习金蝶KIS日常业务处理的方法，了解凭证处理的内容和方法，掌握凭证填制、审核、过账处理的基本操作过程和技巧。【实验内容】1、凭证填制。2、凭证审核。3、凭证过账。【实验资料】1、凭证处理——凭证输入（1）涉及银行业务的记账凭证的输入①2010年1月5日，贵人圈公司以现金支票（12345601）支付业务招待费1000元。会计分录：借：管理费用---业务招待费1000贷：银行存款-----人民币存款1000②2010年1月6日，贵人圈公司以转账支票（12345610）支付上月未交增值税100280.60元

2、。会计分录：借：应交税费---未交增值税100280.60贷：银行存款—人民币存款100280.60（2）涉及辅助核算项目的记账凭证的输入①2010年1月10日，贵人圈公司以转账支票（12345611）支付本月电话费1000元，其中营销一部350元，营销二部400元，总部250元。会计分录如下：借：销售费用---其他费用（营销一部）350销售费用—其他费用（营销二部）400管理费用—办公费250贷：银行存款—人民币存款1000②2010年1月11日，贵人圈公司以转账支票（12345612）支付汽油费1500元，其中营销一部600元，营销

3、二部400元，总部500元。会计分录如下：借：销售费用---运输费（营销一部）600销售费用—运输费（营销二部）400管理费用—办公费500贷：银行存款—人民币存款1500第7页共7页③2010年1月11日，贵人圈公司向朝阳区LK商场销售商品，如表所示，收到转账支票（12345613），已存入银行。商品销售清单商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A0130165049500841457915A0220110022000374025740A0320140028000476032760B0125130032500

4、552538025B0230150045000765052650D01154000600001020070200E0120500010000017000117000合计33700057290394290营销一部的主营业务收入为49500+22000+28000+32500+45000=177000营销二部的主营业务收入为60000+100000=160000会计分录如下：借：银行存款—人民币存款394290贷：主营业务收入（营销一部）177000主营业务收入（营销二部）160000应交税费—应交增值税—销项税额57290④2010年1月

5、12日，贵人圈公司向河西区HK购物广场销售商品，如表所示，收到转账支票（12345614），已存入银行。商品销售清单二商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A0120165033000561038610A0320140028000476032760B0130130039000663045630B0225150037500637543875D01154000600001020070200E0120500010000017000117000合计29750050575348075营销一部的主营业务收入为33000+2

6、8000+39000+37500=137500营销二部的主营业务收入为60000+100000=160000会计分录如下：借：银行存款---人民币存款348075贷：主营业务收入（营销一部）137500主营业务收入（营销二部）160000应交税费—应交增值税—销项税额50575⑤2010年1月15日，营销二部经理张毅报销差旅费5500元，退还剩余借款500元。会计分录如下：第7页共7页借：库存现金---人民币现金500销售费用---其他费用（营销二部）5500贷：其他应收款—应收职工借款6000（3）涉及数量金额核算的记账凭证的输入①2

7、010年1月12日，贵人圈公司从广东CY实业集团购入商品，如表所示，以银行汇票（12345621）付清款项。商品采购清单商品名称数量（台）单价（元）货款（元）增值税（元）价税合计（元）A01501500750001275087750B0120110022000374025740B0230120036000612042120C012075015000255017550合计14800025160173160会计分录如下：①借：材料采购148000应交税费—应交增值税—进项税额25160贷：银行存款—人民币存款173160②借：库存商品（A0

8、1）75000库存商品（B01）22000库存商品（B02）36000库存商品（C01）15000贷：材料采购148000②2010年1月13日，营销一部从上海购入一批商品，商品如表所示，另有一张运费单据1