sap系统岗位操作手册—figl_二级单位会计主管岗位手册

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1、系统岗位操作手册二级单位财务主管岗位一、岗位定义及适用范围岗位定义：在财务部主管领导下，在自己的权限内，完成主管的职责、工作内容与要求。适用范围：二级单位财务主管。二、主要职责1、在系统屮检查公司代码屮是否已有总帐科口主数据。2、查询凭证。3、查询科目余额。4、查询科目余额表。5、在厂部及公司财务部领导下开展全年的财务工作，确保全年财务指标的完成。6、负责借款单的审核和支票借用单的审核，对违反借款用途和超限额借款一律不予办理。7、审核《扬子石油化工股份有限公司付款通知单》，对付款通知单的记帐凭证、原始凭证进行审查，包括发票是否正确，

2、价格、数量、金额是否正确，卬章是否齐全，内容是否符合规定，发票开具单位与付款单位是否一致，运用科目是否合理。8、审核本单位现金及商务卡的使用情况，每月对商务卡发生发生业务与银行帐单进行核对。9、审核“应收帐款”科目，确定应收帐款是否存在，确定应收帐款增减变动的记录是否完整，确定应收帐款是否可收回，坏帐准备的计提方法和比例是否恰当，坏帐准备的计提是否充分，确定应收帐款的坏帐准备期末余额是否止确。10、审核“其他应收款”科冃，确定其他应收款是否存在，确定其他应收款增减变动的记录是否完整，确定其他应收款是否可收冋，确定其他应收款期末余额是

3、否正确。11、审核“预付帐款”科目，确定预付帐款是否存在，确定预付帐款增减变动的记录是否完整，确定预付帐款期末余额是否止确。12、审核“物资采购”科目，确定存货是否存在，确定存货增减变动的记录是否完整，确定存货的品质状态，存货跌价准备的计提是否合理，确定存货期末余额是否正确。13、“审核“委托加工物资”科冃，检查有无委托加工业务合同，对有关发料凭证、加工费、运费结算凭证核对其计费、计价是否正确，加工完成物资的验收手续是否齐全，有无长期挂帐的委托加工物资。14、审核“待摊费用”科目，确定待摊费用会计政策是否恰当，确定待摊费用的入帐和转

4、销记录是否完整，确定待摊费用期末余额是否止确。15、审核“固定资产”科目，确定固定资产是否存在，确定固定资产的增减变动的记录是否完整，确定固定资产的计价是否恰当，办理固定资产交付和清理手续，确定固定资产期末余额是否正确。16、审核“累计折旧”科目，确定累积折旧增减变动的记录是否完整，确定累积折旧的计算、分摊是否正确、合理和一贯，向对应成本中心是否正确，确定固定资产期末余额是否正确。17、审核“在建工程”科目，确定在建工程是否有公司批准的项目号，确定在建工程增减变动的记录是否完整，进项税是否转出，办理固定资产结转手续是否符合公司规定。

5、18、审核“固定资产清理”科目，审核固定资产清理的发生是否有正当理由，是否已经有关技术部门鉴定，固定资产清理发生和转销是否经公司有关部门批准。19、审核“应付帐款”科目，确定应付帐款的发生和偿还记录是否完整，确定应付帐款期末余额是否正确。20、审核“应付工资”科目，确定应付工资的计提和支出记录是否完整，计提依据是否合理，确定应付工资期末余额是否止确。21、审核“应付福利费”科目，确定应付福利费的计提和支出记录是否完整，计提依据是否合理，上交是否及时，使用是否正确，确定应付福利费期末余额是否正确。22、审核“应交税金”科目，确定应交税

6、金应计和己缴税金的记录是否完整，确定应交税金期末余额是否止确。23、审核“其他应付款”科冃，确定其他应付款的发生及偿还记录是否完整，确定其他应付款期末余额是否正确。24、审核“制造费用”科目，确定核算内容及范围是否正确，有无异常会计现象，是否控制在公司计划范围内。25、审核“管理费用”科目，确定核算内容及范围是否正确，有无异常会计现彖，是否控制在公司计划范围内。26、审核“主营业务收入”科目，主要审核下脚料销售是否按公司制定的“四定”政策执行，内容、数额是否合理、正确、完整，会计处理是否正确。27、审核总帐科目主数据维护表，确定是否

7、创建总帐科目主数据。28、进行总分类帐与明细帐核对，确保帐帐相符。29、负责组织编制厂、季、月生产计划和财务计划，对各项考核费用进行分解并下发到各车间、科室，对其执行情况负责。30、负责开展全面班组经济核算，推广电算化管理方法，参加每年二次车间经济活动岗检，把班组经济核算纳入正常财务管理。31、负责组织全厂经济核算，全面、正确、及时地计算与控制生产活动的各项费用，不断降低生产成本合理使用各项资金，减少利息支出，改善经营管理，及时上报各类财务报表及基础表格。32、参与效能监察，组织台帐登记，提高效益水平。33、负责贯彻执行国家有关政策

8、、法规和公司的有关规章制度，负责编制和修改全厂各项财务管理制度，带领全科同志认真学习财经法则、法规，遵守财经纪律，贯彻财会制度，严格财务审核。34、负责全科岗位建设，组织政治和业务学习，对各职能人员的工作进行布置、检查、监督和考核，努