sap系统岗位操作手册—figl_财务部总帐会计岗位手册(专项费用)

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1、SAP系统岗位操作手册财务部专项费用核算会计岗位一、岗位定义及适用范围适用范围：财务部专业科及二级单位有关专项基金的核算的人员。二、主要职责职责一、计提安全保证金；职责二、缴纳安全保证金；职责三、收到返还的安全保证金;职责四、安全保证金的使用；职责五、安全保证金的核对；职责六、收到专项拨款；职责七、专项拨款的拨付；职责八、专项拨款的核对；三、SAP系统操作指南1、具体操作见“SAP系统用户手册财务管理FI模块-总帐部分”。2、相关操作的事务代码及对应职责见下表。事物代码■事务代码描述对应职责事物代码事务代码描述对应职责F-02输入总帐科目记帐职责-、三、四、六、F-0

2、7对外支付职责二、七FB02更改凭证职责一、二、三、四、六、七FB03显示凭证职责一、二、三、四、六、七FB04凭证改变职责一、二、三、四、六、七FBL1N账户一显示更改行项目职责五、八FBL3N总帐科目行项目显示职责五、八FS10N总帐科目余额显示职责五、八ZFBL3N总帐科目行项目显示职责五、八ZFFYP002会计凭证职责一、二、三、四、六、七四、SAP系统操作的权限1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。2、在SAP系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。3、系统内的角色代码:YPFT06001o五、需要定期完成的操作任务专项费用包括安全生产保证基金、专项拨

3、款等。安全生产保证基金（以下简称安保基金）是指公司根据财政部、中国石油化工总公司财工字（1997）268号文《关于印发〈中国石油化工总公司安全生产保证基金管理办法〉的通知》计提、缴纳、统筹使用，用于安全教育培训、事故隐患治理和安全技术措施以及防止重大事故、消除重大隐患和对安全生产有特殊贡献的先进单位、个人的奖励的专项基金。专项拨款是指是接受中石化股份公司和有关部门拨入的科技项目拨款、环保拨款及其他款项。1、安全生产保证基金计提财务部门按照期末固定资产原值和存货帐面平均余额的4%。提取。具体计算方按照《项费用管理办法》执行。SAP交易代码：FB50/F-02会计分录：借

4、：制造费用辅助生产管理费用营业费用贷：其他应交款-安保基金凭证抬头文本：**（单位名称）计提安全基金记帐码帐户业务范13成本中心4041050501002000或30008243000000至82461999994041020500002000或30008243000000至82461999994055020701002000或30008243000000至82461999994055010701002000或30008243000000至82461999995021761500002000或30002、安全牛产保证基金缴纳每年3月1H和8月15H前分两次缴纳。在每次

5、交纳安保基金前，公司财务部填制一份“安保基金投保资产及缴纳情况表”和一份相应的“资产负债表”，并将这些表格传递给HSE部。HSE部填写借款单交给公司财务部，公司财务部于规定时间内向屮石化股份公司缴纳。SAP交易代码：FB50/F-02会计分录：借：其他应交款-安保基金贷：银行存款凭证抬头文本：上交总公司安保基金业务范围成本中心2000或30002000或3000（根据具体银行进行处理，同时记帐码帐户402176150000501002010000要求输入原因代码）3、安保基金的返还根据中石化股份公司返还通知单和银行进帐单进行会计处理。SAP交易代码：FB50/F-02

6、会计分录：借：银行存款贷：专项应付款一安保金返还凭证抬头文本：财务部收到集团公司安保基金返还款记帐码帐户业务范围成木中心4010020100002000或3000（根据具体银行进行处理，同时要输入原因代码）5023310100002000或30004、安保基金的使用返还的安保基金由公司按规定的范围和比例使用，其中：60%用于事故隐患治理和安全技术措施；20%用于安全教育培训；20%用于防止重大事故、消除重大隐患和对安全生产有特殊贡献的先进单位和个人的奖励。财务部根据IISE部开具“安保基金使用申请单”办理安保基金的拨款业务。SAP交易代码：FB50/F-02会计分录:

7、借：专项应付款-安保金返还贷：银行存款凭证抬头文本：拨付**（二级单位）**项目款等记帐码4050帐户23310100001002010000业务范围成木中心2000或30002000或3000（根据具体银行进行处理，同时要求输入原因代码）5、安保基金的核对财务部和HSE部设专人负责安保基金管理，HSE部建立安保基金分类使用台帐，及时统计、上报有关安保基金资料和报表，HSE部每年年末填报“安保基金使用情况统计表”，与财务核对后上报。6、专项拨款的收取：收到中石化股份公司拨入的科技项目拨款时，财务部门根据相关的拨款文件和银行收款凭证，开具“资金往来专用