商业银行现金资产业务管理

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1、第七章商业银行现金资产业务管理教学目的与要求：了解商业银行现金资产业务的构成和特点；掌握现金资产业务的管理要点。1第一节商业银行现金资产的构成1、库存现金2、在中央银行的存款3、存放同业存款4、同业往来中的应收款法定超额2现金资产一、库存现金1、库存现金及其特点3•库存现金是商业银行为了满足日常交易的需要，而留存在业务库中的现钞和硬币。•库存现金属于非盈利资产，加之为了防范风险，需要增设一定的保安措施，付出较高的费用。因此，商业银行一般只保持必要的最低额度，超出最低限额的部分存入中央银行或其代理行。

2、2、影响库存现金数额的因素：（1）现金收支规律（2）营业网点的多少（3）后勤保障的条件（4）与央行发行库的远近、交通条件及发行库的规定（5）商业银行内部管理4二、在中央银行的存款2、超额准备金存款两种准备金存款的特点?我国的具体规定及法定存款准备金率的变化过程？51、法定准备金存款三、存放同业存款是指在其他商业银行的存款或在本行其他分支机构的存款。存放同业的款项主要是为了便于银行之间的票据清算以及代理收付等往来业务。属活期存款性质。四、同业往来中的应收款各商业银行之间或本行各分支机构之间，在办理结算

3、过程中，由于票据交换或委托收、付款的时间差，会形成占用他行资金或本行资金被他行占用，后者就是同业往来中的应收款，属现金资产。6第二节商业银行资金头寸的测算一、资金头寸及其构成•资金头寸是指商业银行能够运用的资金。•它包括时点头寸与时期头寸两种：7•时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；•时期头寸是指商业银行在某一时期的可用资金。可用头寸=现金资产-法定准备金存款基础头寸=库存现金+超额准备金可贷头寸=可用头寸-规定限额的支付准备金•商业银行的资金头寸通常按层次划分为可用头寸、基础头寸和可贷头寸：8

4、二、资金头寸的测算•商业银行现金资产管理的核心任务是保证商业银行经营过程中的适度流动性，对银行资金头寸的预测，实际上就是对银行流动性需要量的预测。•银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运用的变化。存款支出和贷款增加，都减少头寸；存款增加和贷款减少则增加银行头寸。9图7-1存款变化趋势图10图7-2贷款变化趋势图11第三节商业银行现金资产的管理•目的：在确保银行流动性的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。•原则：（1）适度存量控制原则（2）适时

5、流量调节原则（3）安全性原则12一、现金资产管理的目的和原则二、现金资产管理的内容（一）库存现金的管理1、匡算银行库存现金需要量应考虑的因素：(1)库存现金周转时间(2)库存现金支出水平的确定2、管理措施要规范化操作现金出纳业务要掌握储蓄现金收支规律要严格库房安全管理13（二）存款准备金的管理1、法定存款准备金管理(1)准确计算需要量滞后准备金计算法同步准备金计算法交易性存款注意！两种计算结果的合计，才是银行在一定时期需要缴纳的全部存款准备金。(2)及时上缴应缴准备金14非交易性存款2、超额准备金的

6、管理•银行超额准备金管理的重点，是在准确测算超额准备金需要量的前提下，及时地进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。•头寸调度的渠道和方式主要有以下几种：(1)同业拆借(2)短期证券回购及商业票据交易。(3)通过中央银行融资。(4)商业银行系统内的资金调度。(5)出售其他资产。151、同业存款管理的目的（三）同业存款的管理2、影响商业银行同业存款需要量的因素：（1）使用代理行的服务数量和项目。（2）代理行的收费标准。（3）可投资余额的收益率。16滞后准备金计算法—图7-3第一周第二周第三周计算基

7、期周准备金保持周•计算要点:银行根据两周前的7天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。•如果基期非交易性存款平均余额为50000万元，存款准备金率为8%，该行在第3周应保持的准备金平均余额为多少？17同步准备金计算法•同步准备金计算法是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量的方法。•通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从8月3日(星期二)到8月16日(星期一)为一个计算期，计算在这14天中银行交易性账户存款的日平均余额。•准备金的保持期从8月5日(星

8、期四)开始，到8月18日(星期三)结束。在这14天中的准备金平均余额以8月3日到16日的存款平均余额为基础计算。18