中国铝业公司资产管理办法

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1、中国铝业公司资产管理办法第一章总则第一条为规范中国铝业公司（以下简称中铝公司）及所属全资、控股企业（以下简称所属企业）的资产管理，防范风险，实现国有资产保值增值，维护国家所有者权益，防止国有资产流失，根据国家法律、法规有关规定及《中国铝业公司财务管理办法（试行）》，结合中铝公司实际情况，制定本办法。第二条本办法所称的资产是国家授权经营的、由中铝公司拥有或控制、并给中铝公司带来经济利益的资源。具体包括：固定资产、流动资产、长期投资、无形资产、递延资产及其他资产等。国有资产是指中铝公司代表国家以各种形式投资及投资收益、接受馈赠形成

2、的权益，以及依据法律认定归国家所有的各种权益的总和。第三条中铝公司是经国务院授权的投资管理机构和控股公司，对中铝公司及所属企业的国有资产行使所有者权利，并承担国有资产保值增值责任。第四条中铝公司对资产实行垂直管理、分级负责，坚持投资、收益和监管相统一的原则。第五条17所属企业拥有包括中铝公司在内的出资者投资形成的全部法人财产，依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束，并对其经营的国有资产承担保值增值责任。第六条中铝公司资产受国家法律保护，任何单位或个人不得以任何方式侵占或损害。造成国有资产损害的，根据国家和中铝公司的规定，追

3、究其相应法律和行政责任。第七条本办法适用于中铝公司及所属企业。第二章资产管理的职责第八条中铝公司资产管理职责如下：（一）贯彻执行国家国有资产管理的法律、法规，制定中铝公司资产管理的各项规章制度并组织实施；（二）监管中铝公司及所属企业的境内外资产，负责对资产的投入、处置、收益分配等事项的审批及备案；（三）负责制定中铝公司及所属企业资产运营计划，对资产分布、结构、营运效率进行综合分析，提出指导性意见；（四）负责对中铝公司及所属企业的中外合资、股份制改造、资产拍卖、股权转让、设立新公司、合并或兼并、变动（扩大或缩小）、解散或破产、发

4、行可转换债券、举债、资产抵押和担保等事项进行审核，并办理有关手续；（五）监督、检查所属企业资产管理情况及国家国有资产管理的法律、法规和中铝公司各项规章制度的执行情况。第九条所属企业资产管理职责：（一）贯彻执行国家国有资产的法律、法规、政策和中铝公司资产管理制度、规定及办法；17（二）负责所属企业流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产的管理。根据各类资产不同性质、形态和用途分别制定相应的管理办法，加强预算管理，确保中铝公司各项经济资源的安全完整，并充分发挥其应有作用；（三）对投资子企业或控股企业资产报废、核销的审核上报

5、；（四）负责下属改制企业改制方案的制订与上报；（五）接受中铝公司的指导与监督，并定期向中铝公司报告资产状况，及时申报拟变动资产的情况。第三章资产投入的管理第十条对外投资要符合国家产业政策及有关法律法规的规定，符合中铝公司的发展方向。达不到中铝公司投资管理规定的投资回报率要求的，不得对外投资。第十一条中铝公司及所属企业对外投资应做好可行性研究，严格按照中铝公司投资管理规定的审查和决策程序办理。所属企业对外投资均应报中铝公司批准。重大投资项目必须经中铝公司总经理办公会通过。中铝公司控股企业对外投资由其董事会、股东大会决议，中铝公司

6、派出的产权代表在得到书面授权后方可参加表决。未经中铝公司批准，所属企业不得从事投资经营股票、企业债券、外汇、期权期货、委托理财和房地产交易等高风险投资业务或代理业务。17第十二条所属企业不得以个人名义在境外投资。因所在国家或地区的法律规定，必须以个人名义投资的，需报中铝公司批准，并按照规定办理以个人名义进行产权注册委托协议书的公证手续。第十三条被投资单位机构、人员、财务、资产、业务要独立运作，规范核算，定期向所属企业和中铝公司提供会计报告及相关资料。所属企业不得以任何方式向其投资单位转移利润。中铝公司和所属企业财务部门依法监控

7、境内外被投资单位的财务状况和经营情况，分析、考核被投资单位的财务状况和经营成果，对投资风险、投资回报等进行评价，所属企业定期将评价情况报中铝公司。投资效果纳入单位领导班子绩效考核。第十四条固定资产投资执行《中国铝业公司资本性项目财务管理办法》。财务部门对固定资产投资应当进行风险预测和财务评价，参与投资决策。第四章存量资产的管理第十五条中铝公司及所属企业对货币资金的管理应严格执行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》及《中国铝业公司资金管理办法》。建立资金使用权限审批制度，所属企业实行资金集中统一管理，根据中铝公司资金管理的要求

8、，建立和完善现金流量报告制度。第十六条17建立合同的财务审核制度，明确业务流程和审批权限，实行财务监控。建立健全应收款项管理制度，严格按财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》（财企[2002]513号）的规定执行。建立对主要客户的信用评价制度，定期对应收款项进行账龄