中国铝业公司资金管理办法

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1、中国铝业公司资金管理办法第一章总则第一条为加强中国铝业公司（以下简称中铝公司）的资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，降低财务成本，防范财务风险，依据《中国铝业公司财务管理办法（试行）》的相关规定，结合中铝公司实际情况，制定本办法。第二条本办法中所称资金是指现金及现金等价物。现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金；现金等价物是指商业票据（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）及三个月内到期的投资等。第三条中铝公司资金管理根据垂直管理、分级负责的财务管理体制，实行集中管理、分级负责。第四条资金集中管理坚持安全性、效益性和流动性原则。第五条中铝公司对资金实行预算管理，所有资金流入和资

2、金流出全部纳入预算管理。第六条本办法适用于中铝公司及所属境内外全资、控股企业（以下简称所属企业）。第二章资金集中管理方式第七条中铝公司资金集中管理分为7两个层面，一是中铝公司财务部（以下称总部财务部）对所属企业的资金集中，主要是总部财务部拥有对所属企业资金的审查监督权和有偿调用权；二是所属企业自身的资金集中，所属企业对本单位资金实行集中管理，统一调度，同时可依据预算申请使用被总部财务部调用的资金。第八条总部财务部确定所属企业资金集中方式，具体模式有以下几种：（一）报账中心管理模式。所有的资金收付活动均集中在所属企业财务部，通过资金结算中心（或资金科）完成统一报账、统一收支。对于与所属企业本部

3、不在同一地区的非法人单位，资金结算中心可以视情况，为其开立一个支出户，并给予一定额度的备用金，以方便其结算。（二）收支两条线管理模式。所属企业的全资企业开设资金收入户和支出户（生产经营支出户、资本性支出户），收入户归集一切资金流入，实行零余额管理，由资金结算中心（或资金科）按日将流入资金上划到所属企业财务部收入户中，统一调度，其下属单位无权使用、调配；支出户的资金由资金结算中心（或资金科）按预算从所属企业财务部的收入户中统一划拨。（三）备付余额的管理模式。所属企业的控股子公司根据所属企业的要求在所在地银行开立收入户和支出户，由所属企业资金结算中心（或资金科）核定其支出户日终存款限额，定期清算

4、其收入户和支出户，在不改变其资金所有权的前提下，有偿集中其资金余额。7（四）账户监管的管理模式。上市子公司按照所属控股母公司的管理总体要求，可根据实际情况开立账户，按照资金管理预算，实行收支两条线的资金集中管理，统一接受控股母公司的管理和监督。第三章银行账户管理第九条总部财务部对银行账户进行统一管理，负责所属企业银行账户开立、注销的审批。第十条银行账户开立：所属企业须确定两至三家合作银行作为主办银行，并在主办银行按资金收支两条线要求开立银行账户，即按收入户、生产经营支出户和资本性支出户三类性质开立。所属企业的基本账户及一般结算账户选择在中铝公司的战略合作银行开立。所属企业本部银行账户不得超过

5、五个，所属企业二级子公司银行账户不得超过三个，二级非法人单位不开立银行账户。第十一条收入户主要反映与生产经营、筹资活动和投资活动有关的所有现金收入。所属企业的一切收入全部进入收入户，财务部门按总部批复的预算，由收入户中调配至支出户，统一安排资金支付。在未得到总部预算批复前，所属企业无权使用、调配收入户的资金。第十二条7生产经营支出户主要用于各项生产经营支出，即用于材料采购、水电汽、工资费用等生产经营方面的开支，支出严格按资金预算执行。此账户资金由收入户中调入，所属企业各项现金收入不得直接进入此账户。第十三条资本性支出户主要用于预算内的资本性支出，此账户资金是按预算由收入户中调入，或由股东投入

6、。第十四条所属企业确因业务需要，在非主办银行申请贷款时，可临时开立银行账户并报备总部财务部。在获得贷款后，按批复的预算将资金转至支出户，待贷款资金偿还后，撤销所开账户；施工企业在承接项目时，可在项目施工所在地开立临时账户，待项目结算完毕后予以撤销。第十五条对于定期存款户、保证金户比照收入户进行管理；对于有外币业务的单位可申请开立外币账户，并作为收入户管理；各种养老金、住房公积金、纳税账户列入生产经营户管理；水电等收入专户纳入收入户管理；国债贴息补助资金专户、国债贴息贷款专户、技术改造专户等纳入资本性支出户管理。第四章现金流预算管理第十六条所属企业根据中铝公司批准的年度预算按季（月）编制上报现

7、金流预算。年度现金流预算编制按照《中国铝业公司预算管理办法》执行，季（月）度现金流预算在年度预算的基础上编制上报。总部财务部可根据管理需要要求所属企业编制旬、周或日现金流预算。第十七条7所属企业严格执行现金流预算，及时反映预算执行情况，并按月向总部财务部提交现金流预算执行分析报告。如遇不可控制因素需要调整现金流预算，须经中铝公司批准。第十八条资金收付严格按照收、支两条线原则执行。资金来源包括生产经营收入、银行