商业银行柜面操作内部风险成因及管控——以邮政储蓄银行为例

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1、商业银行柜面操作内部风险成因及管控一一以邮政储蓄银行为例张健维安财经学院行知学院摘要：A前，我国各类银行为社会提供服务的种类越来越多，包括现金业务、结算业务、融资筹资等业务。在众多业务的办理过程中，一些业务必须要在柜台直接办理，而在办理过程中由于各种因素会出现一定的风险，致使银行资金受到损失。木文以邮政储蓄银行为例，分析了柜面操作风险的成因以及解决办法。基金：西安财经学院行知学院校级课题，《中国邮政储蓄银行彬面操作风险管理研允》，项目编号16KY02所谓银行柜面操作风险，是指银行实体营业厅在办理业务过程中由于内部操作失误或者外部

2、欺诈等因素，造成银行资产损失的不确定性。其特点具有不可预知性、破坏性和多样性。近年来，频繁出现的多家银行存款流失，银行工作人员利用系统漏洞空存、空取等行为严重影响了银行网点的正常运转，对商业银行的卢誉造成了不良影响。一、柜面操作风险类型柜面操作风险的形成原因多种多样，具体可以归类为内部风险与外部风险。木文着重讨论内部风险，具体包括以下几点。（一）操作失误操作失误指银行柜员在日常操作过程中由于专业技术不佳或技术性操作失误，导致银行资产流失。这类失误导致的实际案件近年来屡见不鲜，如银行柜员为了规避流程减少操作步骤而导致差错发牛.，致

3、使银行资金流失。同时，有些商业银行的岗位设置混乱，权限分配不明确，一人兼职多个权限，导致银行操作人员疲于工作而造成失误。（二）系统漏洞所谓系统漏洞，是指银行操作系统在大额交易过程中没有设罝或不完全设罝远程监控，导致操作过程中出现授权未通过或是上传不合规等系统性障碍。例如，某日系统问题导致综柜汇兑系统签到无法进入，由于权限问题，当日普通柜员便无法办理该类业务。这类失误通常是由于银行内部制度不完善、硬件设施不过硬造成的。（三）技术违规技术违规是指银行柜员在日常操作过程中，虽然对于业务有详细的了解，但是为了达到既定目标而规避必要环节。

4、例如，日常操作中为了防止冲突业务带来的麻烦而釆取反向操作，或是为了提高银行的存款刻意规避实名制的规定等情况。随着市场竞争越来越激烈，一些银行为了短期利益，提高网点办业务的效率，刻意简化手续，使银行处于较大的操作风险。（四）职务欺诈所谓职务欺诈，是指在办理业务过程中，由于柜员利用自身职务之便以及对银行操作系统的了解，利用系统漏洞引发银行损失的情况。近年来，这类案例屡见不鲜。例如，某行柜员利用职务之便空存、空取多笔款项，使自己个人账户资金暴增，导致银行遭受损失。同时也反映了银行枳面审核过程有漏洞，使犯罪分子有机可乘。二、柜面操作风险

5、的形成原（一）工作人员的业务素质参差不齐以邮政储蓄银行西安市某支行为例，就0前人员配备来讲，基层网点人员专业素养参差不齐，前台工作人员多数为大专学历。某支行工作人员学历构成，如图1所示。上岗之前对柜而业务的风险认识不足，虽然也接受了相应的岗前培训，但是银行内部的培训项目往往不成体系，有些内训师本身对操作风险的意识不全面、不深刻，再加上内训师往往为专职内训师，并未在前台岗位上真操实练过。因此，对员工的培训不充分、缺乏系统性引导，使新入职人员存在操作不熟练、事前审核不严谨、事屮控制不合规等问题。另一方面，受短期目标利益驱动，员工在办

6、理简单业务时经常故意不遵守制度。例如，某些网点为了吸收存款，在开户资料不全的情况下违规开户，增加客户量;有些支行为了完成季度任务，利用员工身份多次办理同种业务，进行虚假交易。结合银行柜面工作业务单一、流程复杂、重复性高等特点，许多前台人员会出现怠于操作等问题。例如，离柜不锁枳、重要签章随身携带、空內凭证管理不到位、工作区域频繁出现私人物品、大额存取款未按规定核实有效身份证明和未及时鉴别单证真伪等懈怠性操作。图1某支行工作人员学历构成下载原图（二）系统维护不及时，影响正常服务效率忽略系统维护工作主要是由于行内设备维护专业人员数量匮

7、乏，专业素质不过硬造成的。以某市邮政储蓄银行为例，该银行在某市设有四十多个一类网点，其各类网点终端、电子银行自助机、ATM机不计其数，负责设备维护的工作人员是市分行信息科技部的几名工作人员。该部门负责网点各类设备的维护、报废，各种业务系统上线等一系列工作。紧张的人手和超饱和的工作量，让维护各类设备安全稳定运行的及时性大打折扣，致使网点不得不请外部人员参与网点设备维护。而某些聘请的外部维护人员由于并不了解木银行自身的操作系统，会导致维护工作丧失及时性，从而破坏了该网点办理业务的效率。久而久之，银行的信誉以及形象将会受到影响。（三）

8、内部监管不严格，内控机制不健全目前，邮政储蓄银行对柜面操作风险的监督管理主要采取人控措施，即监管人员下网点以抽取监控录像的方式进行督查。此种方法虽然可以在一定程度上发现枳面操作问题进行及时纠正，但是以抽査的方式进行监督会存在检査范围小、覆盖业务少、设计时间短等弊