深康佳ａ：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

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1、关于康佳集团股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告瑞华核字[2014]第44040032号目录1、专项审核报告························································································12、附注········································································································3通讯地址：北

2、京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,Beijing邮政编码（PostCode）：100077电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199关于康佳集团股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告瑞华核字[2014]第440

3、40032号康佳集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了康佳集团股份有限公司（以下简称“康佳公司”）2013年12月31日合并及公司的资产负债表，2013年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规

4、定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是康佳公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计康佳公司2013年度财务报表时所复核的会

5、计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解康佳公司2013年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。本审核报告仅供康佳集团股份有限公司2013年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二○一四年四月二日附表上市公司2013年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表编制单位：康佳集团股份有限公司金额单位：人民币万元占用方与上市上市公司核资金占用2013年期初占2013年度占用累2013

6、年度偿还2013年期末占用资金占用方名称公司的关联关算的会计科占用形成原因占用性质方类别用资金余额计发生金额累计发生额资金余额系目成都天府华侨城实业控股股东之子销售液晶显示应收账款0.051,666.951,666.950.05经营性占用发展有限公司公司屏上海华侨城投资发展控股股东之子销售液晶显示应收账款-245.97171.6074.37经营性占用有限公司公司屏上海天祥华侨城投资控股股东之子销售液晶显示应收账款-293.81235.3058.51经营性占用有限公司公司屏控股股深圳东部华侨城茵特控股股东之子东、实际应收账款8.

7、30--8.30质保金经营性占用拉根酒店公司控制人及深圳东部华侨城有限控股股东之子销售液晶显示其附属企应收账款69.7821.0052.2538.53经营性占用公司公司屏业深圳华侨城大酒店有控股股东之子销售液晶显示应收账款6.95--6.95经营性占用限公司公司屏深圳华侨城都市娱乐控股股东之子销售液晶显示应收账款203.34-203.34-经营性占用投资公司公司屏深圳锦绣中华发展有控股股东之子销售液晶显示应收账款7.65--7.65经营性占用限公司公司屏深圳世界之窗有限公控股股东联营销售液晶显示应收账款-1,369.501,0

8、87.35282.15经营性占用司企业屏控股股东之子销售液晶显示泰州华侨城有限公司应收账款6.163.509.66-经营性占用公司屏天津华侨城实业有限控股股东之子销售液晶显示应收账款-1,008.00705.60302.40经营性占用公司公司屏武汉华侨城实业发展控股股东之子销