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《国光电器：截至2013年12月31日止的内部控制审核报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、国光电器股份有限公司截至2013年12月31日止的内部控制审核报告内部控制审核报告普华永道中天特审字(2014)第1150号(第一页，共二页)国光电器股份有限公司董事会：我们接受委托，审核了后附的国光电器股份有限公司管理层按照财政部颁发的《内部会计控制规范－基本规范(试行)》及内部会计控制具体规范的规定对于2013年12月31日国光电器股份有限公司及其子公司(以下简称“国光电器集团”)与财务报表相关的内部控制的有效性进行评价的认定书。国光电器集团管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责任是对国
2、光电器集团认定书中所述与财务报表相关的内部控制的有效性发表意见。我们的审核是依据《内部控制审核指导意见》进行的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，国光电器集团于201
3、3年12月31日在所有重大方面保持了按照财政部颁发的《内部会计控制规范－基本规范(试行)》及内部会计控制具体规范建立的与财务报表相关的有效的内部控制。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)中国上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼邮编200021总机:+86(21)23238888,传真:+86(21)23238800,www.pwccn.com普华永道中天特审字(2014)第1150号(第二页，共二页)本报告仅作为国光电器股份有限公司董事会评价国光电器集团于2013年12月31日内部
4、控制有效性之用途，不得用作其他任何目的。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)注册会计师王斌中国，上海市注册会计师2014年3月29日任昊国光电器股份有限公司于2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性认定书1国光电器股份有限公司于2013年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性认定书一．公司简介和本认定书的目的(一)公司简介：国光电器股份有限公司“(本公司”)的前身为广州国光电声总厂“(电声总厂”)。电声总厂于1993年12月25日改制并定向募集内部职工股，设立股份有限公司，即本公司。本公
5、司成立时经批准的股本为4,000万元，共4,000万股，每股面值1元。本公司于1995年12月8日依法增资扩股并变更为外商投资股份有限公司，股本为7,000万元，共7,000万股，每股面值1元。本公司于2005年4月11日获准发行人民币普通股A股3,000万股，并于2005年5月23日在深圳证券交易所上市挂牌交易，总股本增加至10,000万股。于2005年10月28日，本公司股权分置方案经股东大会通过，并于2005年11月24日获得商务部以商资批(2005)2716号文批准。根据该项股权分置改革方案，全体流
6、通股股东每持有10股流通股份获得非流通股股东安排的3.3股对价股份，共990万股企业法人股。自2005年11月24日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。截至2013年12月31日止，由原非流通股股东所持有的55,212,686股企业法人股目前暂未实现流通。于2006年5月16日，经2005年年度股东大会审议通过，本公司以2005年末总股本10,000万股为基数，以资本公积每10股转增6股，转增后总股本增至16,000万股。于2007年6月8日，经2006年年度股东大会审议通过，本
7、公司以2006年末总股本16,000万股为基数，以资本公积每10股转增2.5股，转增后总股本增至20,000万股。于2008年3月21日，本公司股票期权激励对象行使第一批股票期权共446万股，总股本增至20,446万股。于2009年6月9日，本公司股票期权激励对象行使第二批股票期权共446万股，总股本增至20,892万股。-2-一.公司简介和本认定书的目的(续)(一)公司简介(续)：于2009年7月17日，经2009年第一次临时股东大会审议通过，本公司以2008年末总股本20,892万股为基数，以资本公积每
8、10股转增2股，转增后总股本增至25,070.4万股。于2009年10月28日，本公司股票期权激励对象行使第三批股票期权共535.2万股，总股本为25,605.6万股。于2010年4月30日，本公司完成向境内投资者非公开发行2,188万股人民币普通股，发行后总股本增至27,793.6万股。于2011年5月27日，经2010年年度股东大会审议通过，本公司以2011年末总股本27,793.6万股为基数，以资本公积每1
