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《久立特材：2013年年度审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、目录一、审计报告…………………………………………………………第1—2页二、财务报表…………………………………………………………第3—10页（一）合并资产负债表………………………………………………第3页（二）母公司资产负债表……………………………………………第4页（三）合并利润表……………………………………………………第5页（四）母公司利润表…………………………………………………第6页（五）合并现金流量表………………………………………………第7页（六）母公司现金流量表……………………………………………第8页（七）合并所有者权益变动表………………………………………第9
2、页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第10页三、财务报表附注…………………………………………………第11—69页审计报告天健审〔2014〕1768号浙江久立特材股份有限公司全体股东：我们审计了后附的浙江久立特材科技股份有限公司（以下简称久立特材公司）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是久立特材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
3、并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允
4、列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估第1页共69页计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，久立特材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了久立特材公司2013年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2013年度的合并及母公司经营成果和现金流量。天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：中国·杭州中国注册会计师：二〇一四年四月十二日第2页共69页
5、合并资产负债表2013年12月31日会合01表编制单位：浙江久立特材科技股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数期初数负债和所有者权益期末数期初数号号流动资产：流动负债：货币资金1384,298,828.51370,085,814.81短期借款16272,373,541.00464,181,039.17结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存放交易性金融资产29,993,920.512,571,495.27拆入资金应收票据381,169,445.2278,164,889.67交易性金融负债应收账款4323,829,060.81244,015,142.6
6、4应付票据17139,300,000.00125,700,000.00预付款项535,836,550.2330,778,871.82应付账款18258,848,525.35138,159,501.05应收保费预收款项19104,028,025.00180,186,988.80应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准备金应付手续费及佣金应收利息应付职工薪酬2015,785,327.2912,949,432.56应收股利应交税费2141,328,584.6626,111,281.13其他应收款620,157,660.2612,107,198.12应付利息228,7
7、85,122.101,653,147.70买入返售金融资产应付股利存货7697,691,274.55709,353,049.46其他应付款2321,177,457.7617,101,824.76一年内到期的非流动资产应付分保账款其他流动资产88,914,894.0237,475,674.71保险合同准备金流动资产合计1,561,891,634.111,484,552,136.50代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债2420,000.0020,000.00其他流动负债25200,000,000.00流动负债合计1,061,646,583.16966,0
8、63,21
