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《红宇新材：2013年年度审计报告》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。
1、审计报告天职业字[2014]5679号湖南红宇耐磨新材料股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖南红宇耐磨新材料股份有限公司（以下简称“红宇新材公司”）财务报表，包括2013年12月31日的合并及母公司资产负债表，2013年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是红宇新材公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二
2、、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
3、价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。1三、审计意见我们认为，红宇新材公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了红宇新材公司2013年12月31日合并及母公司财务状况、2013年度合并及母公司经营成果和现金流量。中国注册会计师：中国·北京中国注册会计师：二〇一四年四月十日中国注册会计师：21、合并资产负债表编制单位：湖南红宇耐磨新材料股份有限公司单位：元项目期末金额期初金额项目期末金额期初金额流动资产流动负债货币资金24
4、0,059,981.07317,719,303.42短期借款145,000,000.00125,000,000.00结算备付金向中央银行借款拆出资金吸收存款及同业存款交易性金融资产拆入资金应收票据71,798,511.5921,315,970.80交易性金融负债应收账款176,981,396.16213,048,494.11应付票据预付款项21,634,548.8310,499,451.75应付账款30,122,816.2711,166,483.66应收保费预收款项427,885.891,062,695.20应收分保账款卖出回购金融资产款应收分保合同准
5、备金应付手续费及佣金应收利息2,163,335.501,392,391.30应付职工薪酬665,729.64552,829.26应收股利应交税费715,554.217,796,613.64其他应收款2,670,479.663,346,612.43应付利息9,000.00买入返售金融资产应付股利5,568,019.80存货85,898,663.8176,053,947.31其他应付款2,401,945.292,932,037.98一年内到期的非流动应付分保账款资产其他流动资产3,400,586.897,000,000.00保险合同准备金流动资产合计604
6、,607,503.51650,376,171.12代理买卖证券款代理承销证券款非流动资产一年内到期的非流动负债发放委托贷款及垫款其他流动负债可供出售金融资产持有至到期投资流动负债合计184,910,951.10148,510,659.74长期应收款非流动负债长期股权投资长期借款投资性房地产应付债券固定资产125,873,065.1276,050,904.31长期应付款在建工程74,410,122.0548,976,557.08专项应付款工程物资预计负债416,396.501固定资产清理递延所得税负债生产性生物资产其他非流动负债油气资产非流动负债合计41
7、6,396.50无形资产20,414,412.1321,691,562.69负债合计185,327,347.60148,510,659.74开发支出1,914,601.24所有者权益商誉实收资本(或股本)96,000,000.0096,000,000.00长期待摊费用68,750.0313,999.93资本公积388,340,466.68388,340,466.68递延所得税资产546,724.34减:库存股其他非流动资产专项储备非流动资产合计223,227,674.91146,733,024.01盈余公积17,789,516.2215,673,172
8、.28一般风险准备未分配利润119,430,499.80128,128,545.14外币报表折
