xx公司财务报账管理规定

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1、XXXX公司财务报帐管理规定为了加强公司内部财务管理，规范财务行为，明确经济责任，提高工作效率，根据《会计法》、财政部《内部会计控制规范》和公司的《资产、财务、会计管理基本制度》，结合实际需要，特制定本规定。一、财务报销凭证的要求1、财务报销凭证的种类：（1）当地税务部门监制的在有效期内的工业企业、商业、服务业等行业开具的发票。（2）当地财政部门监制在有效期内的行政事业性票据和收款收据。（3）部门自制并经有关部门负责人或指定人员签名（或盖章）的各种款项发放表、现金支出单及收款收据等。2、财务报销原始凭证的要求：（1）基本要求：真实可靠、内容完

2、整、填制及时、书写清楚。（2）具体要求：A、外来凭证是单位开具的，必须盖有填制单位的公章（指业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等）；是个人的，必须有填制人员的签名或盖章；单位自制的，必须有经办部门负责人或其指定人员的签名或盖章。B、购买实物的凭证，经办人、验收人、审批人及用途等项必须齐全，大写和小写金额必须相符。C、经有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，或在原始凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。D、凭证项目发生错误，应由开出单位重开或更正，并在更正处加盖开出单位的公章（金额错误者不能更正，只能重

3、开）。E、因公出差在外取得的住宿发票，必须开具住宿人姓名、住宿日期、住宿人数、单价、金额及开具单位的公章等。F、凭证的“品名”栏内原则上不能填写诸如“办公用品”、“电脑耗材”之类；“数量”栏内不能填写“一批”，购买物品种类较多时，可按照上述方式开具，但必须附物品清单，应注明物品名称、计量单位、数量、单价及金额，并加盖售货单位公章。G、一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸套写（本身具备复写功能凭证除外），应使用注明有报销用途的一联作为报销凭证。H、严格执行银行结算制度，减少现金流通量，凡超过现金结算起点的业务，一律采用银行转帐结算方式付款，收

4、款单位的银行户名必须与发票公章一致，否则不予办理付款手续。二、公务借款要求1、单位公务借款。指各部门为完成正常的管理、服务等工作而发生的各项借款。2、工作人员个人公务借款。指工作人员个人为完成正常的管理、服务等工作而发生的各种借款，包括因公出差、进修培训、参加会议、考察调研等借款。3、其他借款。不在上述范围之内的其他因公借款，包括零星购物、各项周转金等借款。4、公务借款审批手续：各项公务借款须由部门或工作人员提出申请（填写借款单据），经所在部门负责人审签、由财务人员复核，经董事长或董事长授权人员签字后方可办理。借款单上必须注明借款时间、事由、

5、金额、还款时间、借款人和审批人（签字）等。5、以现金方式支付、额度超出1万元以上的借款，须提前一天与财务部联系，以便备款。三、财务报销程序1、工作人员报帐时，先将票据交部门负责人审核并签字，再经财务报帐人员审查，最后由董事长签字后方可交出纳报销。2、当事人要报销的单据事先按照用途大致分为差旅费,招待费,办公用品,培训费，书籍资料费等类别,并填写相应的报销单，与财务人员当面核实所计算的金额是否相符。3、差旅费报销须填写差旅费报销单,写明出差人的姓名和事由,若是外出开会请后附会议通知；餐费票据须注明请客事由、人数等。四、财务收支权限1、正常的合同

6、采购款，由财务人员按照合同约定的时间和额度，报告董事长通过公司网上银行支付。财务经办人员根据网上银行电子回单分别不同的采购公司、工程项目建立台帐，为质保金等应付帐款的核算和单个工程项目的成本核算提供依据。2、正常的工程款、销售款回收，由财务经办人员按照合同约定的时间和额度，及时清收到公司帐户。并建立收入台帐，做好工程质保金等应收帐款的核算。3、日常办公用品的购置，由综合管理部根据工作的需要，报经董事长同意后集中采购，集中报帐。4、固定资产的购置，单件2000元以下的，由总经理会商董事长后决定购置；单件2000元以上10000元以下的经董事长同

7、意后购置；单件10000元以上的固定资产购置，经股东会审议通过后实施购买。5、培训费、差旅费的支出由分管副总提出动议，总经理批准。按照公司《出差管理制度》规定的标准报帐。6、外事招待费、业务公关费1000元以下的，由分管副总根据工作的真正需要决定；1000元（含1000元）以上2000元以下的，由分管副总申报，总经理决定；2000元（含2000元）以上的报经董事长同意后确定。五、财务签批权限   1、公司财务报帐实行董事长一支笔审批。所有财务收支票据须经董事长签批后方能报销、列帐。2、因特殊情况董事长可授权相关人员代为进行财务收支票据的审签。

8、六、财务部门的权限1、未经董事长或董事长授权人士签批的财务收支票据，财务部门有权拒绝报帐、付款。2、对借款坚持“前帐不清，后帐不借”的原则，如果请款人有尚未结清的借