公司财务报账流程及规定

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1、.财务报账报销审批流程及管理规定1.目的：为严格公司财务管理制度，合理控制公司经营费用，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司报账报销申请人的报账或报销行为。3.职责：3.1申请人在取得合法票据后，负责将票据进行分类粘贴，并在OA办公系统上填写费用报账报销申请表，提出报账报销申请；3.2仓管员：负责对采购类报账或报销的物品提供收货入库证明；3.3部门主管：负责对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度；3.4财务部主管：负责对费用报销单所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确

2、认符合公司制度。3.6总经理：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审查及审批。3.7董事长：根据审批权限制度，负责对报账报销结果进行最终审查及审批。3.8出纳：负责复核费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后方能付款。4.报账与报销的定义4.1报账4.1.1报账是指经办人依据合同条款已申请办理预付款，现取得发票后，需通过发票进行冲账的行为。此类报账的主要依据为与业务有关的合同。4.2报销..4.2.1报销是指经办人未付款，现取得发票后，通过报销来申请付款的行为。此类报销的主要依据为公司制度中已有规定可开支的

3、费用项目。5.报账（销）的分类根据审批性质，报账报销分为日常费用报销、合同采购报账、零星采购报销三种类型。5.1日常费用报销：根据公司制度，在预算范围内开支与办公有关的行政事务类费用。此类报销主要指非采购开支的行政办公费用，包括交通费、邮电通讯费、维修费、培训费、差旅费、公司水电费、员工福利等。此类报销依据主要为公司制度或相关审批。5.2合同采购报账：指根据采购审批，并依据合同开支的费用。此类主要针对已付款，后取票的冲账报销。主要包括生产配件采购、生产原材料采购、固定资产及其它专项采购、零配件加工费等。此类报账报销主要依据为采购审批与采购合同，同时

4、需提供仓库收货入库证明。5.3零星采购报销：指根据工作需要，零星采购使用的办公物质。主要包括办公用品、办公物质、书报资料或少量零星配件采购、加工费等；此类报销依据主要为公司制度或相关采购审批，同时需提供仓库收货入库证明。6.各类报账（销）审批流程及流程节点说明6.1日常费用报账报销审批流程图....6.2日常费用报销审批流程节点说明流程节点责任岗位节点说明应用文件报销申请申请人申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写《日常费用报账报销申请表》，提出报账（销）申请。同时，原始票据同步递交部门主管及财务部主管审核。《日常费用报账

5、报销申请表》《原始凭证粘贴单》制度依据或相关OA审批报销审核申请人部门主管部门主管对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度后签批审核意见《日常费用报账报销申请表》《入库单》《原始凭证粘贴单》制度依据或相关OA审批财务部主管财务部主管对原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查；并确认符合公司制度。《日常费用报账报销申请表》《入库单》《原始凭证粘贴单》制度依据或相关OA审批总经理根据公司权限制度，负责对报账结果进行最终审查及审批《日常费用报账报销申请表》董事长根据公司权限制度，负责对报账结果进

6、行最终审查及审批《日常费用报账报销申请表》出纳出纳复核报销费用金额计算是否正确？后附的发票是否齐全合法？审批手续是否齐备？审核无误后，打印通过审批的费用报销单，并通知申请人领款《日常费用报账报销申请表》《入库单》《原始凭证粘贴单》制度依据或相关OA审批款项支付申请人申请人接到通知后，到财务部出纳处领取报销款；款项领取后在费用报销单上签名确认。如有借款或冲账，则办理借款冲销或冲账。《日常费用报账报销申请表》《原始凭证粘贴单》出纳支付报账款。如有借款或冲账的，则办理借款冲销或冲账《日常费用报账报销申请表》..《原始凭证粘贴单》..6.3合同采购报账报销

7、审批流程图责任岗位节点说明应用文件..流程节点报账申请申请人申请人在取得合法票据后，将票据分类粘贴，并根据费用报销项目，填写《合同采购报账报销申请表》提出报账申请，同时链接采购合同OA审批单注：原始票据同步递交部门主管及财务部主管审核。《合同采购报账报销申请表》《原始凭证粘贴单》《采购合同OA审批》报账审核仓库根据合同内容，确认收货数量，并按要求填写物品入库单号《合同采购报账报销申请表》《入库单》申请人部门主管部门主管对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查；并确认符合公司制度后签批审核意见《合同采购报账报销申请表》《入库单》

8、《原始凭证粘贴单》财务部主管财务部主管根据合同，核对已付款记录，并对原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核