总公司财务报销规定及流程.doc

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1、总公司财务报销规定及流程1、转账支票结算规定：转账支票的结算起点为1000元，即结算金额在1000元以上的要使用转账支票结算，1000元（含1000元）以下的可以使用现金支付。如遇特殊情况不能使用转账支票结算，须事先向财务部申请，报总经理审批。购置固定资产必须使用转账支票。2、暂借款结算规定：暂借款是因工作需要临时性借款,包括差旅费和临时性借款。借款人借款后必须及时报销，暂借款应在借款3天内把原始票据经总经理审批后予以报销，差旅费借款必须在返回公司上班之日起3天内报销，如不能及时签字或其他特殊情况需向财务部说明情况，否则逾期不能报

2、销。原则上不允许跨月借支。所有借款，必须在前帐结清之后再借付，的确因工作需要而来不及结清前款，必须向财务部讲明原因，经总经理同意后方可再借付。附件：1、财务借款流程图及说明2、财务报销流程图及说明财务借款流程图及说明流程图说明权责人员借款人填写单据总经理审批财务经理核批出纳审核付款入账1.借现金填写“借款单”，借支票填写“支票领用登记单”；2．写清借款时间、借款理由、借款金额等。借款人审批同意在“借款单”或“支票领用登记单”上签字。总经理1、审核总经理是否审批签字；2.审查款项支出是否合理；3.核批。财务经理1．审核借款手续是否齐

3、全，相关责任人签字是否齐全；2．借款人签字，出纳根据借款单据金额支付现金或支票。大额支出支付支票。3.填制记账凭证。出纳员财务报销流程图及说明流程图说明权责人员经办人填写报销单单粘贴单据部门经理审核总经理审批出纳审核付款入账1．取得发票三天内填写报销单进行报销。2．发票按要求整齐贴在“报销单据粘贴单”上并填写金额、单据张数；3．将“支出凭单”粘帖在“报销单据粘贴单”上并填写日期、用途、金额大小、附单据张数等；4．经办人在发票背面签字并注明报销日期。经办人1．审核本部门经办人报销的发票是否符合业务需要，发票填写是否正确；2．在确认并

4、同意报销的发票背面签字并注明审核日期。部门经理1．审批同意报销的发票；2．单张发票金额在1000元以下，在“支出凭单”主管审批处签字；3．单张发票金额在1000元以上（含1000元），在每张发票背面签字并注明审批日期。总经理1．审查发票背面有无经办人签名、部门经理签字、总经理审批签字；2．审核发票的合规性，报销金额计算是否正确，大小写是否一致，发票是否为当年票据；3．领款人签字，出纳根据“支出凭单”总金额付款；4．付款后，在“支出凭单”右上角加盖“现金付讫”章；5．填制记账凭证。出纳员