财务报销规定及流程.doc

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1、唐山新华联置地有限公司财务资金审批及付款流程根据置地总公司对项目公司的管理要求，为贯彻集团“四保”、“三压”的原则，实现“监管到位、权责明确”的管理目标，进一步规范公司的财务开支行为，现对公司的资金管理、款项审批及支付流程等作如下规定，请遵照执行。一、资金限额管理规定1、日常备用金限额公司日常单笔提取备用金最大不得超过50000元，每日下班后库存现金限额不得超过5000元，多余部分应及时送存银行；2、资金留存限额根据置地总公司的要求，公司货币资金余额1000万元以上部分（贷款、保证金账户除外）须及时上划置地总公司，资金不足使

2、用时再向置地总公司申请拨款。上缴资金时由财务填写付款申请单（表1），财务负责人签字，交公司总经理签批后，由财务付款，向总公司申请拨款时按总公司要求办理。二、各种款项支付的审批规定及流程1.工程款项拨付审批规定及流程工程款的拨付须严格按合同规定执行，凡符合合同付款条件的工程款拨付一律先填写工程付款审批单（表2），按下图所示流程办理审批，最后由出纳付款；单笔超过100万的须经公司董事长审批后，按规定报置地总公司和集团总裁审批，方可付款。具体流程如下：公司审核总监审核施工单位填单公司主管工程副总签字公司财务部门审核公司总经理审批单

3、支付100万元(含)以上公司董事长审批置地公司财务中心财务总监审批置地公司总经理审批单支1000万元(含)以上集团总裁或授权人审批2.费用报销规定及流程各项费用报销必须提供合同/批件，以及真实合法的票据，大额专项费用必须提供经过审批的预算，由经办人按要求填写费用报销单（表3），按下列流程办理，具体流程如下：出纳付款公司总经理审批公司财务总监审核公司主管副总签字经手人填单具体报销说明：①报销单价超过100元，且使用年限超过一年以上的用品视同财产进行申请审批。②报销差旅费需须提供出差审批单（表4），并填写差旅费报销单（表5）考察

4、费用按程序报批；会议出差须提供会议通知文件；培训费需附集团通知单或者是公司审批单；③报销电话费须提供一个本人常使用的号码，年中不得变更，须提供合法的发票（预存话费不予报销），财务方可报销；一年报销次数不得超过12次，且总额不超过限定数额；④报销交通费须提供与汽车相关的费用票据，如：汽油费、过路过桥费、停车费等；⑤办公用品、各种耗材、水电费、电话和网络充值费、器具维修、绿植费用统一由办公室汇总各部门申请计划办理，办公用品一个月集中报销一次，报销上述费用时提供各部门用品计划单和各部门分摊明细表；①报销市内交通费填写市内交通费报销

5、单（（表6）须填明地点、事由，并附相关票据，除出纳外其他人员的士票不得报销；②报销单次会议费时，需提供会议费预算申请审批表（表7）；③报销专项费用如：销售广告、宣传、样板房等费用时，需提供预算和审批件，代理费按总公司《销售提成办法》进行审批；时须提供专项报告和预算，超过预算的由申请部门承担；3.业务招待费开支规定及流程业务招待费及业务费实行严格控制，开支必须实行先申报审批、后开支的制度，填写宴请审批单（表8）并实行按级别控制招待标准，按季控制招待次数，超过标准的部分视具体情况采取公司和个人分别承担；具体流程如下：〈1〉、宴请

6、审批流程（表8）一次性宴请金额3万元（含）以上经手人填单公司主管副总签字公司总经理审批置地公司总经理审批〈2〉、礼品审批流程（表9）一次性礼品金额3万元（含）以上经手人填单公司主管副总签字公司总经理审批置地公司总经理审批〈3〉、业务费审批流程集团总裁审批经手人起草报告置地公司财务中心财务总监审批一次性金额3万元（含）以上公司主管副总签字公司财务总监审核公司总经理审批置地公司总经理审批4.财产购置规定及流程单位价值在1000元以上的办公、电器、家俱、工具书、软件等均视同资产进行购置和管理，并按集团《固定资产管理》制度规定的程序

7、办理申报审批手续；资产购置统一由办公室负责，办公室每年度根据各部门需求汇总提出购置计划，注明其用途和责任人，由经办人填写资产购置审批表（表10），提交采购询比价表（表11），20万元以上项目的询比价必须附集团免招标审批表。资产管理员进行核价后财务负责人审核，公司总经理审批；具体流程如下：经办人填制资产审批表集团分管副总裁审批公司资产管理员核价集团资产管理部审批公司财务总监审核置地公司总经理审批汽车电脑照相机摄像机(不限金额)其他资产单价伍仟元(含)以上公司总经理审批置地公司财务中心财务总监审批资产购置后，由办公室归类编号并建

8、立台帐，资产管理员进行核查，落实部门责任人及签字手续后，方可核销购置手续；资产调拨时由办公室填列资产调拨单（表12），报废时填列资产报废单（表13），并按规定程序办理相关手续。5.其他付款流程（1）质保金付款流程（表14-质保金审批表）客服负责人签字置地公司财务中心财务总监审批公司董事长理