财务报销制度规定及报销流程(2016.03.24修订版）.doc

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1、财务报销制度福建辰光电子有限公司2016年3月31日目录第一部分总则1第二部分借支管理规定及借支流程1第三部分日常费用报销制度及流程2第四部分工薪福利及相关费用支出制度及流程5第五部分专项支出财务报销制度及流程6第六部分附则7第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定1、出差借款：出差

2、人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。3、各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款。4、借款销账规定：①借款销帐时应以取得的合法票据及已审批的借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；②借款者原则上应在5个工作日内办理销账手续。5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款人、15借款事由、借款金额、还款日

3、期（大小写须完全一致，不得涂改），填写支付方式：支票、汇款或现金2、审批流程：（商务、技术）借款人→部门主管（负责人）意见→会计审核→总经助理审核→总经理审批（行政、财务、人事）借款人→部门主管（负责人）意见→会计审核→总经助理审核→董事长批示3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续，领款时需签收。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费等。第二条费用报销的一般规定1、报销人必须取得相应的合法票据。2、填写报销单应注意：（1）根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金

4、额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（2）费用报销发票的内容包括日期、付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。（3）经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，如“餐费、住宿费、办公费等”，发票涂改、大小写不符、假发票一律不予报销。15购买办公用品，固定资产时，发票上需附购买商品的相关明细。（4）凡取得定额发票的，在填开定额发票时，除正确填写单位名称外，必须根据业务发生的时间准确填开日期，不得虚开或不开发票。（5）报销定额出租车票的，严禁用同一辆出租车车票报销，如有包车的情况需单独列明，未包车的如发票有连号的不予报销，对于弄虚作假者，

5、将给予票据金额两倍的罚款。（6）会务费的报销须符合下列条件：1）有正规的会务费发票；2）有相关的会议情况的说明：如会议通知、时间、议程、参加人员等；3）会务明细说明：如餐费、服务费、住宿费、接待费等。附注：①报销单据为收款收据的必须填写规范其内容包括日期、付款单位名称、商品名称、单价、数量、金额②若未取得正规发票的则需另外提供等额或大于该金额的正规发票；该发票开具内容可为其他产品名称。3、报销单据的粘贴规定：所有报销人员必须认真粘贴有关报销单据，未按规定粘贴的单据在报销时财务部不予受理。具体的粘贴规定如下：(1)粘贴纸要与报销单据同样大小；(2)粘贴小的单据（如车票、餐费、过路过桥停车费

6、等）从粘贴纸的右边开始，一张一张往左粘贴；(3)粘贴大的单据（如购物发票）要与粘贴纸的上边、左边对齐，每张重叠粘贴；(4)粘贴的单据不能超出左右边粘贴纸的边距，上边与粘贴纸对齐；15(5)虚报各项费用的，一经发现按3倍虚报金额罚款，同时追究有关责任，情节严重的予以开除。4、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第三条费用报销的流程:（商务、技术）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管（负责人）意见→财务部门审核→总经助理审核→总经理审批→出纳拨款→会计记账（行政、财务、人事）报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→

7、须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管意见→财务部门复核→总经理助理审核→董事长批示→出纳拨款→会计记账第四条差旅费报销流程（详见附件一）第五条交通费报销制度及流程员工因公外出办事，应乘坐公交车辆，凭票按实报销。若自行驾车，补贴标准按（公里数*排量标准）按月统一报销，停车费凭票按实报销。有自行驾车的员工，应到行政人事部备案自驾车的车型及排量。有执行油费补贴的员工可选择按职级的定额标准或按月据实报销，一经确定不