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时间:2019-05-19
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1、财务报销制度及流程为规范公司财务报销、领取、借支等财务活动,特此制定财务报账制度。财务报账费用项报账凭据费用差旅费差旅费用报销单、发票、其他相关票据其他费用备费用报销单、发票、其他相关票据支/借费用须填写费用领取单/支票领取单为凭证采购流动资产购(办公用品、易耗品)付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同(初次采购)、发票、其他相关票据固定资产采购付款申请单、采购申请、采购订单、采购合同、发票、其他相关票据报账流程:项目负责人(核实所负责的项目中各项费用的发生,确保费用原始单据的真实、清晰并负责填写费用报销/支借/领用等单据;记录项目工人的出勤情况并填制考勤表,
2、以便进行工资核算;按时查看统计项目工程中需要采购的零部件及易耗品,及时告知采购人员并填写物品申请单交由采购人员进行物品采购,待领取物品时填写物品领取单并签字);总经理(对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策)会计人员(核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致,确保原始凭证(发票或收据等)与账面实际支出金额一致;按照考勤表核算工人工资;根据收款金额开具发票;整理核算当日账面原则上当月发生费用当月取得票据当月报销(制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外)公司及各项目负责人:负责各自所属部门及项目的审批签字权限:衡阳工地:张文超岳麓区工地
3、:刘润湘地铁一号线:彭鸿宾苗圃:刘润湘公司:余伟报帐流程:总经理(对个项目负责人提出的费用报销、支借、物品采购申请进行审核决策)会计人员(核对项目负责人处报账金额与原始凭证是否一致,确保原始凭证(发票或收据等)与账面实际支出金额一致;按照考勤表核算工人工资;根据收款金额开具发票;整理核算当日账面原则上当月发生费用当月取得票据当月报销(制度或合同另有规定除外、资金安排另有规定除外)衡阳工地费用报帐流程:衡阳工地项目部人员:项目负责人:张文超施工员:翁振兴材料员:易曼波资料员:1、报帐流程:零星材料采购,由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量易曼波采购,并取得原始
4、单据和材料发票(不能取得发票,则须上报财务同意)材料验收(除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人)易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发票整理,交财务,进行审核,财务签字,由财务交总经理签字,交财务报帐2、关于原始票据整理:易曼波取得的原始票据,按发票和无发票分类及用途不同(分办公、生活用品、材料)分类)3、财务无发票票据处理及报帐无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“附件”章,财务处理后,交由总经理签字,由财务办理相关报账手续,盖“附件”章的原始票据由财务统一保管,并
5、做成本核算。衡阳工地借支、费用报帐流程:一、衡阳工地项目部人员:项目负责人:张文超施工员:翁振兴材料员:易曼波资料员:二、工地借支:由易曼波借支,额度为6万元,用途为采购金额小的零星材料,大金额材料由财务统一支付三、、报帐流程:零星材料采购,由易曼波报张文超审批采购内容、单价、数量易曼波采购,并取得原始单据和材料发票(不能取得发票,则须上报财务同意)材料验收(除办公用品或生活用品外,由易曼波填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人;其它办公或生活用品,由相关人员签证明人)易曼波将已签写“经手人”、“证明人”的原始收款单据及发
6、票整理,交财务,进行审核,财务签字,由财务交总经理签字,交财务报帐四、关于原始票据整理:易曼波取得的原始票据,按发票和无发票及用途不同(分办公、生活用品、材料)分类五、财务无发票票据处理及报帐无票据经财务审核明细及金额后,将原始票据盖“附件”章,财务处理后,交由总经理签字,由财务办理相关报账手续,盖“附件”章的原始票据由财务统一保管,并做成本核算。综合部制岳麓区工地借支、费用报帐流程:一、岳麓区工地项目部人员:项目负责人:刘润湘施工员:材料员:龙双资料员:李杨二、工地借支:由龙双借支,额度为2万元,用途为采购金额小的零星材料,大金额材料由财务统一支付三、、报帐流
7、程:零星材料采购,由龙双报刘润湘审批采购内容、单价、数量由龙双采购,并取得原始单据和材料发票(不能取得发票,则须上报财务同意)材料验收(除办公用品或生活用品外,由龙双填写入库单,交由材料使用人或相关人员验收,并在入库单及收款原始单据上签写证明人;其它办公或生活用品,由相关人员签证明人,及各项目负责人签字龙双将已签写“经手人”、“证明人”、“各项目负责人”的原始收款单据及发票整理,交财务王佳进行审核,王会计签字,由财务交总经理李研签字,交财务出纳瞿银桥报帐四、关于原始票据整理:龙双取得的原始票据,按发票和无发票分类、用途不同(分办公、生活用品、材料)分类五、财务无
8、发票票据处理及报帐无票据
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