国科会专题研究计画经费核销注意事项

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1、國科會專題研究計畫經費核銷注意事項※請詳閱「行政院國家科學委員會／補助專題研究計畫經費項目、支用原則及其他注意事項」。壹、人事費一、請依據國科會訂定之「專題計畫助理人員約用注意事項」及「專題計畫助理人員工作酬金支給標準」(注意兼任助理按級別有給付獎助單元上限-每一獎助單元為2,000元)聘用人員，並先完成人事聘任或變更程序，除主持人、共同主持人外皆須要，包括臨時工亦同。☆人事聘用資料有：1.身分證正、反面影本2.學生證正、反面影本須有當學期註冊章3.土地銀行存摺封面影本4.學經歷等資格證明影本及職別等相關資料上述人事資料須送至技合處、出納組及會計室辦理，聘用專任研究助理者，資料須送人事室

2、辦理投保相關事宜。二、人事費核銷請填寫「計畫案人事費印領清冊」，註明計畫人員之姓名、身分證字號及戶籍地址（含里鄰）並簽名或蓋私章。三、臨時工資請填寫「臨時工簽到單、臨時工資印領清冊」，須按日計酬並註明實際工作日期及時間。四、會計室依據計劃主持人提送之聘用簽呈，按月將人事費撥入個人帳戶。五、人事費印領清冊表格可至會計室網頁下載。貳、研究設備費一、圖書及儀器設備，不論金額皆須依學校規定之採購程序辦理，應先至採購系統提出申請。1.儀器設備列入財產，由學校列管。2.圖書設備列入財產，研究計畫結束後，須送至本校圖書館編目列管。二、因執行研究計畫需要必須變更設備項目者，如擬變更之設備項目單價未達新台

3、幣十萬元者，得於計畫執行期限內由計畫主持人循執行機構行政程序簽報核准後變更及採購之；如擬變更之設備項目單價在新台幣十萬元以上者，計畫主持人應於事前填具變更申請表並敘明理由，由執行機構於計畫執行期間備函向國科會申請，經國科會同意後始得變更及採購之。三、軟體須於"研究設備"中列支，不得報支於"其他費用"中。5參、其他費用一、單筆申請經費20,000元以下，由計畫主持人自行上採購系統／預算支用申請採購及核銷。二、單筆申請經費20,001元以上，計畫主持人上採購系統／預算支用申請，經相關主管→…→校長核准後，由總務處辦理採購核銷等事項。三、與研究計劃無關之用途者不得列支。四、憑證種類：請務必註明

4、實際交易日期(日期應在計畫執行期間內)、抬頭(清雲科技大學或統一編號45002806)、品名、數量、單價及店家統一編號。否則請按行政院主計處公佈之「支出憑證處理要點」第五及第六條規定處理(附上支出憑證處理要點)1.發票(1)二聯式之收執聯(2)收銀之發票：請主持人逐項註明購買物品名稱或附上明細表。(註明品名時務必稟持誠信原則按實際購買項目填寫，否則後果自行負責)2.收據應蓋有註明“免用統一發票”及“統一編號”之店章及店主私章，若收據無商家之統一編號，請貼足費用千分之四之印花稅。3.領據須有領款人簽章、身份證字號及詳細戶籍地址(須有里、鄰)。五、資料檢索費係指執行研究計畫時，使用傳輸網路所

5、供應新穎數據或索取各交換系統資料庫中之資料所需費用均屬之，若使用網路檢索資料須購買時數之憑證。電腦使用費須取得發票或收據，必詳載計價標準、實際使用時數及耗材支用情形。六、差旅費除國科會或補助單位另有規定外，均依本校「國內出差旅費報支要點」之標準核支。1.出差應事前申請，並填寫「出差申請暨核銷報告表」，經各單位主管簽核後，差旅費應於出差後七日內送會計室辦理核銷。2.非計畫主持、共同主持及專兼助理人員，不得報支差旅費且申請時應有主持人簽章。3.計劃須編有油脂費預算科目者，方得報支油單及過路費。4.國內差旅費交通費、旅館費、膳雜費核銷標準依國科會之「出差旅費規則」辦理。◎檢附國科會國內出差旅費

6、報支要點(詳附件一)5七、當月份發票或收據，請於當月或次月辦理核銷，為避免發票或收據因錯誤，無法即時退還廠商做更正；核銷完成後，請計畫主持人再將憑證資料送交會計室製作傳票，由出納組開立支票支付計畫主持人。肆、出席國際學術會議費用須於出差前上簽呈經各權責主管核准，並於出差事畢後儘速辦理核銷，核銷時應檢附國外出差報告表、核准原簽及機票票根正本（若非搭乘本國班機者，請於出國前先填寫『搭乘外國籍航空公司班機申請書』）、旅行業代收轉付收據或國際線航空機票購票證明單、註冊費收據正本、外幣兌換水單或搭飛機前一天(出國前一天)台灣銀行美元賣出即期匯率為主並附上台灣銀行匯率證明文件，請將上述相關單據粘貼於

7、憑證粘貼單上進行核銷。◎檢附國外差旅費報告表填寫注意事項(詳附件二)伍、行政管理費請於核銷前上採購系統申請，並在計劃執行期間內至出納組開立統一收據。陸、經費流用與變更一、經費執行期間尚必須於科目間流用，其流出數額不得超過原預算數額百分之三十，流入數額不得超過原預算數額百分之二十。惟人事費及管理費不得流入；出席國際會議費用依規定不得流用者均不得流用。二、經費變更請至國科會網頁使用線上系統進行變更申請，系統會判斷是否須報國科會或經學校行