盘活财政存量资金的调查与思考.doc

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1、盘活财政存量资金的调查与思考财政部发布《关于加强地方预算执行管理激活财政存量资金的通知》一年来，XX县按照要求，在盘活财政存量资金上做了大量工作，也取得了一定的成效。但在实际操作过程中，存在诸多体制机制障碍，难以“唤醒”财政存量资金。就如何创新体制机制激活财政存量资金？我们进行了专项调查。一、XX财政存量资金的构成情况财政存量资金，是相对于年度预算结余而言，指的是历年来沉淀或者闲置的财政资金。据调查了解，XX县财政存量资曙金来源主要构成包括：一是蜣财政在人民银行存放的国库存款；二是财政在商业银行板存放的财政专户资金；三是暨行政事业单位或相关部门的搬结余

2、资金。（一）国库库逐存存款。根据《国家金库条酰例》，我国国库按一级财政礴一级国库设置，财政所有预钮算收入应及时、准确、完整ム入库，所有支出应根据预算从国库拨付。因此，国库存款应该是财政存量资金的主ｂ要形式，但由于近年财政管雌理体制的变化，目前国库存款只是财政存量资金的部分泺。截止2014年6月末，耢XX县国库库存余额为1.缗08亿元，仅占全县财政存杷量资金的12.8%。（舣二）财政专户存款。调查显妯示，XX县财政专户种类及琰数量多、分布广，是当前财ロ政存量资金的主要沉淀池。Г7/7财政专户的构成主要有：社崇会保障资金、非税收入、住嗥房保障资金、粮食

3、风险基金漱、退耕还林资金、扶贫资金绕、农业综合开发资金等。至铁2014年6月末，全县财袼政25个专户收支结余达7沅.39亿元，占财政存量资览金总量的87.2%。（鼋三）行政事业单位结存资金軎。其来源主要是国库途径拨脎付和上级专户直接划拨，如颜财政拔付的农田水利项目资啪金、农村义务教育公用经费陪等资金，这些项目资金财政揩是一次性划拨给相关单位或浜部门，而支付给项目承包单花位或个人则需按工程进度给剥付，造成国库资金已拨付而邳项目资金却留存在单位或部跨门专户上，产生了专户结存擦余额。二、财政存量资金诛的形成原因分析调查情况咴表明，财政存量资金数量较大，沉淀较

4、多，分析其形成原因主要如下：（一）财儡政专户历年结余结转资金多樗。近年来，随着地方财力的鲛不断增长，大量财政资金通过专户归集、上级调拨等形嫱式滞留在各类财政专户上，施形成了国库资金的体外循环。据统计，2014年6月鼠末，该县财政资金账面存量在全县金融机构存款余额为3.14亿，占2014年豹上半年地方财政收入的50Β.16%。除了历史资金结宝存较多，需要逐年消化外，╈主要原因还有预算编制不够韪精细，部分专项资金缺乏科犷学合理论证，“重分配，轻管理”，且缺乏绩效评价和问责机制等。（二）专项Щ转移支付结存。拨付地方的利7/7专项转移支付往往容易出

5、现慵结存，这与专项转移的弊端肓有关。一是运作不规范。在达程序上，没有建立科学的项目评审和决策制度。二是在区时间上，往往集中到年底下郜达，缺乏必要的可行性研究栗。三是在管理上，以拨代管参，导至年末余额放大。四是季节性因素，因收入与支出骚在季度间的不平衡，也导致奚部分资金出现闲置。三、月盘活财政存量资金存在的制グ度障碍从XX县结存的财秫政资金看，主要有教育、医疗、社保等民生类几个方面Ｂ的资金。但由于没有制度保裳障，一些资金结存量再大，迕也不能动用。特别是，为了实现率先小康目标，县政府跫一方面缺钱，需要大量举债甏，另一面有大量闲置的财政站资金却无法使用

6、。而出现这ì种现象，主要有以下几个方淫面的原因：一是受制度约廨束的影响。政府资金最重要妈的是安全性问题，当前各项樽财政资金管理办法，更多的榫是强调资金使用的安全和规含范，对资金的使用制定了许格多条条框框，留给地方可操唱作的空间十分有限。加之，鹪国家尚未出台针对盘活存量搞资金有关制度，地方在开展魑此项工作上无法可依，无据劳可循，潜在的风险和隐患较涎大，导致出现大量存量资金器不能用也不敢用的局面。如韫，XX县在基础设施建设和蠼城市建设上，虽然在省州财骠政的大力支持下，但由于资洮金缺口大，还得通过向银行萋借款解决，每年仅支付银行熔借款利息就达6000多万锹7/

7、7元，而医保资金、扶贫、小锨额贷款担保贴息等资金结余刑较多，超过2亿元，受政策拭规定制约，一边是低息定存些，一边是高息贷款，影响了崴收支平衡的矛盾，加重了地驻方政府的负担。又如，20请10年以来，XX县为了加诸快工业强县步伐，由于建设裱周期长、投入大、借款多，啭增加了地方政府偿债压力。同时，财政专户资金被占用刎，主要是借款，截止201猪4年6月底，XX县财政专挺户资金共计借出款项42,甯595万元。二是受利益徂调整的影响。盘活财政存量檬资金不仅仅是资金的问题，丶更重要的是资金背后涉及的狡利益关系。盘活存量就必须触动部门既得利益，打破原犭有的利益格局。

8、特别是部门毂结余资金分布范围广，涉及こ部门多，部门之间、项目之间资金没有统筹使