生产型企业内部控制手册初稿

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1、××股份有限公司内部控制手册（试行稿）××××股份有限公司内部控制手册（试行稿）6/6××股份有限公司内部控制手册（试行稿）目录第一章总则11编制《内部控制手册》目的、依据12适用范围13内部控制基本原则14内部控制手册使用指南25内部控制手册的维护与更新26关键术语和定义3第二章组织架构41董事会的工作流程41董事会的设立与审批42董事会职责权限的确定53董事会会议议案的确定与审批54董事会决议执行效果的监督与审核62监事会的工作流程81监事会设立及监事的任免、更换82监事会会议93高级管理人员的工作流程111高级管理人员的聘任112高级管理人员的解聘113高级

2、管理人员的考核124总经理办公会12第三章发展战略131战略规划管理业务流程131战略规划编制与审批142战略规划实施及监督143战略规划调整15第四章人力资源管理161人力资源发展规划管理业务流程161人力资源规划的计划162信息的收集与分析163人力资源规划的编制与审批164人力资源规划的实施172员工招（选）聘管理业务流程181员工需求计划的确定182员工招（选）聘193劳动合同及档案管理193员工培训管理业务流程221培训计划的制定与审批226/6××股份有限公司内部控制手册（试行稿）2组织实施培训223培训效果的检查与培训总结234员工退出管理业务流程2

3、41劳动合同期满终止242辞职253辞退254退休26第五章社会责任281安全生产管理281安全生产管理体系282安全生产检查293安全生产事故报告和调查处理314安全生产教育培训322产品质量管理361质量管理体系362产品质量控制和检验363产品售后服务383环境保护与资源节约管理411环境保护管理412节约能源管理434促进就业与员工权益保护管理461健全和完善激励机制462维护员工的身心健康46第六章企业文化481企业文化建设管理流程481企业文化建设的方式和具体体现492企业文化的评估与调整50第七章风险评估511概述511风险识别512风险分析513风

4、险应对512建立风险评估机制523重大风险和突发事件应急管理521重大事项防范与预警管理522应急处置管理533事后总结评估534重大风险和突发事件信息发布54第八章资金管理551日常资金管理551.1现金管理业务流程556/6××股份有限公司内部控制手册（试行稿）1.2银行存款管理业务流程592投资管理业务流程651投资项目前期调研与立项筹备652投资项目决策与审批663投资项目实施与监督664对投资项目的管理及财务管理665投资项目的处置67第九章采购管理691物资采购管理691采购原则702物资需求计划和采购计划的编制与审批703采购价格的确定与控制714采

5、购合同及订单管理715采购的入库与验收726采购业务评估732供应商管理751新增供应商的审核762合格供应商评价763供应商档案管理773物资招标管理784采购付款管理791付款的审批与支付管理802应付账款及付款的记录803对账流程815采购协作加工产品管理831协作加工产品采购的原则842物资需求计划和采购计划的编制与审批843协作单位的选择与管理854采购价格的确定与控制865协作产品生产合同的管理866采购的验收877付款的审批与支付管理878应付账款及付款的记录889对账流程89第十章存货管理911物料管理流程911物料入库与验收922物料的领用923

6、物料的使用934物料的调拨932半成品管理流程951半成品管理953产成品管理流程976/6××股份有限公司内部控制手册（试行稿）1产成品验收与入库982产成品的出库-销售发货983产成品出库-其他出库984产成品退货994存货日常管理1001存货的仓储管理1022存货的盘点1023存货的处置1034存货的核算104第十一章固定资产及无形资产管理1061固定资产取得管理业务流程1061固定资产的申请与审批1072固定资产的验收1083固定资产的入账1082固定资产日常管理业务流程1111固定资产的安全管理1112固定资产的维修1123固定资产的折旧计提1124固定

7、资产盘点清查1125房产出租管理1133固定资产处置管理业务流程1151固定资产调拨1152固定资产的转让1163固定资产的报废1164无形资产管理业务流程1181无形资产取得与计量1182无形资产的使用与保管1193无形资产的摊销1194无形资产的处置119第十二章销售管理1211销售价格管理1211销售基准价格的制定1222销售价格的调整与审批1223销售折扣的制定与审批1222销售客户管理1253销售合同与订单管理1261销售合同的签订与审批1262销售订单管理1273发货与开票1284销售收入与应收账款管理流程1321收入确认原则1332销售收入的确认与审

8、核1333