《企业内部控制流程手册》

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1、WORD格式可编辑目录第1章企业内部控制流程——组织架构51．1组织架构设计与运行61．1．1组织架构设计流程61．1．2组织架构调整流程8第2章企业内部控制流程——发展战略102．2企业发展战略实施112．2．1企业发展战略实施流程112．2．2企业发展战略调整流程13第3章企业内部控制流程——人力资源153．2人力资源的使用与退出163．2．1绩效考核流程163．2．3员工离职流程18第4章企业内部控制流程——社会责任204．2企业产品质量控制214．2．1产品质量检验流程214.4促进就业与员工权益保护234．

2、4．2员工职业健康监护流程23第5章企业内部控制流程——企业文化255．1企业文化建设265．1．1企业文化建设流程265．1．2企业文化宣传流程28第6章企业内部控制流程——资金活动306．1筹资业务控制316．1．3筹资决策管理流程316．1．4筹资方案审批流程336．2投资业务控制356．2．3投资评价管理流程356．2．4投资执行管理流程37第7章企业内部控制流程——采购业务397．2采购与验收控制407．2．1采购业务招标流程407．2．2供应商的评选流程427．3采购付款控制447．3．1付款审批业务流程

3、447．3．2预付账款管控流程46第8章企业内部控制流程——资产管理488．1存货管理498．1．1存货采购请购流程498．1．3外购存货验收流程518．2固定资产管理538．2．2固定资产请购流程538．2．5固定资产大修流程55第9章企业内部控制流程——销售业务57专业技术资料分享WORD格式可编辑9．1销售审批与定价控制589．1．2销售合同审批流程589．1．3销售定价业务流程609．2销售发货与收款控制629．2．3销售收款业务流程629．2．4赊销业务管控流程64第10章企业内部控制流程——研究与开发66

4、10．1立项与研究控制6710．1．1研发项目立项管理流程6710．1．2研发项目评估论证流程6910．2开发与保护控制7110．2．1研发成果开发流程7110．2．2新品试制管理流程73第11章企业内部控制流程——工程项目7511．1工程立项控制7611．1．1工程项目业务流程7611．1．2工程项目审批流程7911．5工程验收控制8111．5．3工程竣工验收流程8111．5．4工程项目后评估流程83第12章企业内部控制流程——担保业务8512．1调查评估与审批控制8612．1．1担保业务综合管理流程8612．1．

5、2担保业务风险评估流程8912．1．3担保业务审核批准流程9112．2担保执行与监控9312．2．1担保项目跟踪监督流程9312．2．2担保项目信息披露流程95第13章企业内部控制流程——业务外包9713．1承包方选择控制9813．1．1核心业务外包申请流程9813．1．4承包方资质审查流程10013．2业务外包实施控制10213．2．3外包业务索赔申请流程10213．2．4承包商履约能力评估流程104第14章企业内部控制流程——财务报告10614．1财务报告编制控制10714．1．1年度财务报告方案编制流程1071

6、4．1．7母子公司《合并财务报表》编制流程10914．1．8合并会计报表编制范围变更流程11114．2财务报告对外提供控制11314．2．1会计师事务所评选审核流程11314．2．2会计师事务所《初步审计意见》审批流程115第15章企业内部控制流程——全面预算117专业技术资料分享WORD格式可编辑15．2预算执行控制11815．2．1预算执行报告流程11815．2．2预算调整审批流程12015．3预算考核控制12215．3．1预算执行分析流程12215．3．2预算执行考核流程124第16章企业内部控制流程——合同管

7、理12616．2合同订立控制12716．2．1合同签定流程12716．2．2合同登记流程12916．3合同履行控制13116．3．1合同变更解除流程13116．3．2合同纠纷处理流程133第17章企业内部控制流程——内部信息传递13517．1内部报告形成控制13617．1．1内部报告形成流程13617．1．2内部报告审核流程13817．2内部报告使用控制14017．2．1内部报告使用流程14017．2．2内部报告保管流程142第18章企业内部控制流程——信息系统14418．1信息系统开发控制14518．1．3信息系统

8、自行开发流程14518．1．4信息系统开发招标流程14718．2信息系统运行与维护控制14918．2．2信息化会计档案的管理流程14918．2．3会计信息管理人员操作流程151专业技术资料分享WORD格式可编辑第1章企业内部控制流程——组织架构专业技术资料分享WORD格式可编辑1．1组织架构设计与运行1．1．1组织架构设计流程1．组织架构设计流