《企业内部控制流程手册》

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1、目录第1章企业内部控制流程——组织架构51．1组织架构设计与运行61．1．1组织架构设计流程61．1．2组织架构调整流程8第2章企业内部控制流程——发展战略102．2企业发展战略实施112．2．1企业发展战略实施流程112．2．2企业发展战略调整流程13第3章企业内部控制流程——人力资源153．2人力资源的使用与退出163．2．1绩效考核流程163．2．3员工离职流程18第4章企业内部控制流程——社会责任204．2企业产品质量控制214．2．1产品质量检验流程214.4促进就业与员工权益保护234．4．2员工职业健康

2、监护流程23第5章企业内部控制流程——企业文化255．1企业文化建设265．1．1企业文化建设流程265．1．2企业文化宣传流程28第6章企业内部控制流程——资金活动306．1筹资业务控制316．1．3筹资决策管理流程316．1．4筹资方案审批流程336．2投资业务控制356．2．3投资评价管理流程356．2．4投资执行管理流程37第7章企业内部控制流程——采购业务397．2采购与验收控制407．2．1采购业务招标流程407．2．2供应商的评选流程427．3采购付款控制447．3．1付款审批业务流程447．3．2预付

3、账款管控流程46第8章企业内部控制流程——资产管理488．1存货管理498．1．1存货采购请购流程498．1．3外购存货验收流程518．2固定资产管理538．2．2固定资产请购流程538．2．5固定资产大修流程55第9章企业内部控制流程——销售业务571519．1销售审批与定价控制589．1．2销售合同审批流程589．1．3销售定价业务流程609．2销售发货与收款控制629．2．3销售收款业务流程629．2．4赊销业务管控流程64第10章企业内部控制流程——研究与开发6610．1立项与研究控制6710．1．1研发项目

4、立项管理流程6710．1．2研发项目评估论证流程6910．2开发与保护控制7110．2．1研发成果开发流程7110．2．2新品试制管理流程73第11章企业内部控制流程——工程项目7511．1工程立项控制7611．1．1工程项目业务流程7611．1．2工程项目审批流程7911．5工程验收控制8111．5．3工程竣工验收流程8111．5．4工程项目后评估流程83第12章企业内部控制流程——担保业务8512．1调查评估与审批控制8612．1．1担保业务综合管理流程8612．1．2担保业务风险评估流程8912．1．3担保业务

5、审核批准流程9112．2担保执行与监控9312．2．1担保项目跟踪监督流程9312．2．2担保项目信息披露流程95第13章企业内部控制流程——业务外包9713．1承包方选择控制9813．1．1核心业务外包申请流程9813．1．4承包方资质审查流程10013．2业务外包实施控制10213．2．3外包业务索赔申请流程10213．2．4承包商履约能力评估流程104第14章企业内部控制流程——财务报告10614．1财务报告编制控制10714．1．1年度财务报告方案编制流程10714．1．7母子公司《合并财务报表》编制流程10

6、914．1．8合并会计报表编制范围变更流程11114．2财务报告对外提供控制11314．2．1会计师事务所评选审核流程11314．2．2会计师事务所《初步审计意见》审批流程115第15章企业内部控制流程——全面预算11715115．2预算执行控制11815．2．1预算执行报告流程11815．2．2预算调整审批流程12015．3预算考核控制12215．3．1预算执行分析流程12215．3．2预算执行考核流程124第16章企业内部控制流程——合同管理12616．2合同订立控制12716．2．1合同签定流程12716．2．

7、2合同登记流程12916．3合同履行控制13116．3．1合同变更解除流程13116．3．2合同纠纷处理流程133第17章企业内部控制流程——内部信息传递13517．1内部报告形成控制13617．1．1内部报告形成流程13617．1．2内部报告审核流程13817．2内部报告使用控制14017．2．1内部报告使用流程14017．2．2内部报告保管流程142第18章企业内部控制流程——信息系统14418．1信息系统开发控制14518．1．3信息系统自行开发流程14518．1．4信息系统开发招标流程14718．2信息系统运

8、行与维护控制14918．2．2信息化会计档案的管理流程14918．2．3会计信息管理人员操作流程151151第1章企业内部控制流程——组织架构1511．1组织架构设计与运行1．1．1组织架构设计流程1．组织架构设计流程与风险控制图组织架构设计流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段董事会总经理战略委员会人力资源部